您好,就是研发费用产生收入冲减研发费用
b.企业取得研发过程中形成的下脚料、残次品、中间试制品等特殊收入,在计算确认收入当年的加计扣除研发费用时,应从已归集研发费用中扣减该特殊收入,不足扣减的,加计扣除研发费用按零计算。请问老师,这句话怎么理解
1、企业取得研发过程中形成的下脚料、残次品、中间试制品等特殊收入时: 借:应收账款 贷:其他业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 2、收入冲减研发费用时: 借:其他业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 借:管理费用——研发费用(红字) 老师,下面销项在借方吗?搜的这个分录不对?废料冲研发费用怎么做啊
企业在计算加计扣除的研发费用时,应扣减已按《通知》规定归集计入研发费用,但在当期取得的研发过程中形成的下脚料、残次品、中间试制品等特殊收入;不足扣减的,允许加计扣除的研发费用按零计算。 老师请问 这个怎么理解,可以举一个生活上的例子吗?
在研发过程中会形成下脚料、残次品、中间试制品、废品等特殊收入,特殊收入应冲减可加计扣除的研发费用。但是我司没有单独管理研发废料和生产废料,都是集中一个时间打包销售给废品公司,无法区分生产还是研发,那如何确定研发这部分特殊收入
老师,研发费用加计扣除优惠明细表中第46行减特殊收入部分跟第48行减当年销售研发活动直接行程产品对应的材料部分,研发材料领用蛮多的,在48行中全部剔除,现在46行这栏还要填写特殊收入吗?这个金额应该怎么填写,没有明白这个逻辑
老师,在电子税方局怎么查电商个体户是查账征收,还只核定征收的
请问老师,23年度甲企业是小微企业,24年的1-6月的六税两费的减免,是根据2022年的汇算清缴么?24年的7-12月的六税两费的减免,是根据2023年的汇算清缴么?
老师,请问出租厂房,一般纳税人税率多少?
残保金计提和发放的分录怎么写
老师您好,公司给员工买的团体意外伤害外险我应该做那个科目
光伏电站运维合同,开具什么发票,税率是多少
老师你好! 核算资源税时 商砼中砂石的资源税怎么核算
老师,我想问一下,小规模,从2024年1月份成立到现在2025年9月28日总共开票出去32万 成本票开进来的是30万。我现在还要开票出去,我不知道我应该开多少票就不用叫税,请问这个怎么算
当期利润表净利润本年累计数+资产负债表年初未分配利润金额,不等于资产负债表未分配利润期末余额,其差额刚好等于以前年度损益调整科目本年累计发生数。 要调整吗?应该怎么做
什么是结构性存款?怎么入账?
怎么做分录啊老师
您好,借银行存款,借研发费用(红字)贷应交税费应交增值税