老师你好，缴纳了汇算清缴的所得税，要怎么出分录，然后是本来是扣2500元所得税，但地方优惠500元，但扣款时是先扣2500元，然后才申请退地方优惠的税，现在是付了2500所得税，现在地方退回500元，这两个分录怎么做

老师，2019年12月底计提应交企业所得税是700， 2019年底计提分录是: 借:所得税费-本年预交款700 贷:应交税费_所得税700 但在2020年一月份企业所得税有优惠400元，实际只缴纳300元 2020年一月份缴纳的分录 借:应交税费_企业所得税300 贷:银行存款300 等于余额在2020年应交税费贷方为400元。 在四月份实际缴纳了600元，我就少计提了企业所得税。 四月份计提税金分录 借:所得税费200元 贷:应交税费_企业所得税200元 缴纳时 借:应交税费_企业所得税600元 贷:银行存款600元 四月份结转时我是按照计提的金额结转的，不是按照实际缴纳金额结转的 结转分录是 借:本年利润200元 贷:所得税200元， 等于我的结转金额应该结转600元的，现在少结转了400元，所以在账面的所得税科目里面就导致实际缴纳金额少了400元，请问各位老师现在怎么调整，急急急！！！请老师写出分录谢谢您

老师你好，缴纳了汇算清缴的所得税，要怎么出分录，然后是本来是扣2500元所得税，但地方优惠500元，但扣款时是先扣2500元，然后才申请退地方优惠的税，现在是付了2500所得税，现在地方退回500元，这两个分录怎么做

请问汇算清缴企业所得税的税费，申请的先抵后退的方式，税局通过了，但是并没有直接打款到账户上，而是后面所发生的的企业所得税，可以用来抵扣这个税款，请问，这个要怎么分录呢？

老师，22年购进工具38938.05元，22年未计提折旧，22年所得税汇算清缴时享受500万元以下，一次性加计扣除，现23年所得税年度汇缴 ，是需要资产折旧，摊销表调增7787.61元吗？ 38938.05/5=7787.61元，然后22年买的做账时没有做计提折旧的分录，23年也没有做会计分录，现在这个要怎么处理的？

扑老师问一下哦，就是5月份有一笔汇算清缴企业所得税的退税13987.64元收到。后来税务老师要求让我调整，然后调整后交了10644.39元补交的。那我现在这2张银行回单会计分录应该怎么做？