请问汇算清缴企业所得税的税费，申请的先抵后退的方式，税局通过了，但是并没有直接打款到账户上，而是后面所发生的的企业所得税，可以用来抵扣这个税款，请问，这个要怎么分录呢？
你好，借应交税费所得税，贷应交税费所得税就可以了。
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老师你好，缴纳了汇算清缴的所得税，要怎么出分录，然后是本来是扣2500元所得税，但地方优惠500元，但扣款时是先扣2500元，然后才申请退地方优惠的税，现在是付了2500所得税，现在地方退回500元，这两个分录怎么做
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请问高新企业，21年度利润总额113万，研发费用265万，汇算清缴因为是生产企业加计扣除按100%抵减研发费用，最后《企业所得税弥补亏损明细表》本年度所得额变成了-152万，之前交的企业所得税都退回来了，请问这申报有问题吗？
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老师，公司要办理注销，但现在账上有一笔15年预缴的所得税，因为是分公司和总部一起汇算清缴，当年整体亏损，不用缴纳企业所得税，汇算清缴的时候没有把预缴的退回，让以后年度抵扣，但后面公司一直是亏损状态，现在要注销，但是税务局那面说找不到预缴的记录，不退。那账上的预缴的所得税怎么处理呢？补提所得税还是转到营业外呢？
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老师，请问选中的（抵欠）这两个字是不是就可意思是：现在不申请退税，留着以后又需交企业所得税的时候来抵吗？ 你所得税汇算清缴，有退税款，我想申请留抵，这种做对吗？
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请问汇算清缴企业所得税的税费，申请的先抵后退的方式，税局通过了，但是并没有直接打款到账户上，而是后面所发生的的企业所得税，可以用来抵扣这个税款，请问，这个要怎么分录呢？
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记账公司接了，酒店内账统计的业务，如何拟定合同？有合同模版吗
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老师，直接抵吗？不用先做到以前年度损益调整么？
不用的直接抵就可以了，因为它不影响损益。
老师，只需要做这一个分录就行了吗？
直接抵扣的就这一个分路。