老师，小规模季度申报所得税，比如有年度亏损8W可以弥补，第2季度本年累计金额利润总额填4W，弥补以前年度亏损栏显示4W，第3季度申报时报表利润总额填2W，弥补亏损栏显示2W，，到第4季度，利润总额填8W，弥补亏损栏还是显示8W，这样逻辑没错吧？因为每季度都按本年累计来算的原因？

你好，第三季度申报利润总额，这个是本年累计的吗？

2024-01-04

你好，你这个3000多是1~6月份的累计盈利吗？还是只是二季度的

2024-05-20

不是这样的，你可以在预缴时用这8.5万先弥补亏损。由于你本年累计利润总额是2万多，说明还有部分亏损未弥补，所以需要根据弥补后的应纳税所得额来计算是否需要缴纳所得税。具体情况建议详细计算一下。

2024-10-18

您好，小规模企业今年是开业第五年，前几年企业所得税都是亏损，今年第三季度本年利润余额在贷方说明今年有盈利，申报第三季度企业所得税时会不会交税要看今年1到9月累计盈利金额减去以前年度亏损后是不是还剩利润，如果1到9月累计盈利小于等于前四年亏损总额，弥补后应纳税所得额为零或负数就不用交税，如果大于以前年度亏损那超过的部分就要按税率比如25%或小微企业优惠税率交税；季度企业所得税申报表第24栏“弥补以前年度亏损额”一般不可以手动填写，是系统根据以前年度申报过的亏损数据自动计算并带出来的，如果系统没带出来可能是以前年度亏损没申报或超过5年弥补期，需要找税务局核实。

2025-10-01

是的，都可以先弥补亏损后再计算所得税

2024-10-21