老师，我公司的一辆面包车卖给私人，没有开票，我做固定资产清理，直接营业外支出做报废处理可以吗？

严格来说不可以的，隐瞒了收入有风险的。

2022-04-08

您好，支出不需要缴纳增值税的。可以采用专项申报的方式在所得税税前扣除，参考国家税务总局201 1年25号公告规定. 固定资产报废、毁损损失,为其账面净值扣除残值和责任人赔偿后的余额应依据以下证据材料确认:(一-)固定资产的计税基础相关资料; (二)企业内部有关责任认定和核销资料;(三)企业内部有关部门出具的鉴定材料;(四)涉及责任赔偿的,应当有赔偿情况的说明;(五)损失金额较大的或自然灾害等不可抗力原因造成固定资产毁损、报废的,应有专业技术鉴定意见或法定资质中介机构出具的专项报告等. 符合条件的固定资产报废清理的就可以税前扣除的，也就是说企业的固定资产达到了使用年限后进行正常报废清理发生的损失，是可以根据国家规定申请税前扣除的，相关的政策内容都可以来参考下文，希望对你们理解有所启发的.固定资产报废清理损失能否税前扣除《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》(国家税务总局公告2011年第25号)第八条规定，企业发生的资产损失，应按规定的程序和要求向主管税务机关申报后方能在税前扣除.未经申报的损失，不得在税前扣除.企业资产损失按其申报内容和要求的不同，分为清单申报和专项申报两种申报形式.第九条规定，固定资产达到或者超过使用年限而正常报废清理的损失，应以清单申报的方式向税务机关申报扣除.企业在进行企业所得税年度汇算清缴申报时，可将资产损失申报材料和纳税资料作为企业所得税年度纳税申报表的附件一并向税务机关报送.

2023-05-25

同学你好，可以开报废单，直接做固定资产清理就可以了

2024-01-27

公司把固定资产汽车卖给个人，开了二手车交易发票后，公司通常还需要开具增值税发票。单位纳税人和个体工商户销售自己使用过的二手车，应按照发票管理有关规定开具增值税发票（普通发票或专用发票）。企业凭自己开具（或代开）的增值税发票复印件（需加盖销售企业印章）到二手车交易市场代开《二手车销售统一发票》。二手车交易市场将相关联交给购买方用于办理过户手续，其余联次和增值税发票发票联复印件留存备查。因此，不能直接以二手车交易发票入账做清理处理，而应先开具增值税发票，再以增值税发票和二手车交易发票相关联次作为入账依据，进行固定资产清理账务处理。账务处理过程中，要将固定资产转入清理，记录发生的清理费用、处置收入等，最终根据清理结果确认净收益或净损失

2025-03-25

你好，你这个没有交增值税，最后一个没有考虑增值税的。

2023-08-31