老师好！收到分包单位的发票后，应付账款错记到冲减预付款中，怎么做调整分录？摘要应该怎么描述？谢谢！

有一部分工程款是入在应付账款里，我坐成冲减预付账款了

你好，借应付账款贷银行存款之前是这么做的，然后收到了发票，借工程施工贷预付账款，你做了这个分录是这个意思吗？

应付账款贷方正数；预付账款贷方负数，这样做调整分录对不对？

摘要要怎么描述呢？谢谢！

是不是这个的 借应付账款贷银行存款之前是这么做的，然后收到了发票，借工程施工贷预付账款，你做了这个分录是这个意思吗？

收到发票后，做了借：工程施工分包成本，贷：应付账款，贷：预付账款。现在要把贷预付账款调整到应付账款里

现在发现应付账款贷方数少了，错记到预付账款贷方数，不应该冲预付款

是不是做预付账款贷方负数，调到应付账款贷方数就可以？

可以的，可以这么做的，直接借预付账款贷应付账款就行。

摘要描述怎么写？分录：预付账款贷方负数，应付账款贷方正数，是这样吗？谢谢老师！

可以 也可以做相反的 金额正数 科目对冲

老师好！现在是预付账款借方余额和应付账款贷方余额都要增加的话，应该怎么做分录？