演示账套

Q

老师：您好！做了亏损合同的账务处理计入了营外支出科目，在年度企业所得税汇算清缴前要不要做专项申报，要不要填什么表,谢谢！

2022-04-09 12:27

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-04-09 12:29

您好，是借营业外支出贷预计负债？

快账用户7578 追问 2022-04-09 12:31

是的，最终计入了营业支出，亏损合同的原因是成本大于销售价。

齐红老师解答 2022-04-09 12:33

您好，那您若没实现，汇算清缴纳税调增

快账用户7578 追问 2022-04-09 12:36

实现了，就是税前扣除要不要专门申报。

齐红老师解答 2022-04-09 12:36

您好，那您应当是先计提存货跌价准备，在A105090体现

快账用户7578 追问 2022-04-09 12:40

这个没存货，不用做存货跌价准备

齐红老师解答 2022-04-09 12:42

您好，那您成本是哪个科目归集？

快账用户7578 追问 2022-04-09 12:43

先借存货，贷预计负责，然后再到营业支出科目

齐红老师解答 2022-04-09 12:44

您好，不是，应当是借主营业务成本贷存货科目

快账用户7578 追问 2022-04-09 12:45

是的，会计是这样做的

快账用户7578 追问 2022-04-09 12:49

这种情况所得税汇算清缴时要不要填什么表

齐红老师解答 2022-04-09 12:53

您好，首先计提资产减值损失，结转成本同时结转存货跌价准备，填写A105090

您好，是借营业外支出贷预计负债？

2022-04-09

没有这个规定，汇算清缴是在每年5月31日前完成

2023-04-09

您好，弥补以前年度亏损不用做账务处理的，按实际税金计提缴纳就可以

2024-10-08

您好，用以前年度损益调整这个科目，调整

2023-02-23

弥补亏损这一栏不需要填写的。

2023-03-28

相关问题

相关资讯

热门问答更多>

保存到桌面
升级会员
关注我们

扫一扫，关注公众号
在线咨询

快账官网售前咨询

返回顶部

您正在与金牌答疑老师聊天

金牌答疑老师