老师：您好！做了亏损合同的账务处理计入了营外支出科目，在年度企业所得税汇算清缴前要不要做专项申报，要不要填什么表,谢谢！
您好，是借营业外支出贷预计负债？
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老师：您好！做了亏损合同的账务处理计入了营外支出科目，在年度企业所得税汇算清缴前要不要做专项申报，要不要填什么表,谢谢！
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老师，上年度的营业外支出未入账，入在23年，需要用以前年度损益调整科目吗，如果放在了以前年度损益调整，这个营业外支出所得税税前还不能扣除，做上年的汇算清缴需要调增应纳税所得额吗？
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老师您好！请问一下，关于合伙企业年度经营所得个人所得税汇算清缴的填报相关问题做咨询。就是企业21年12月份才成立，所以21年财务报表显示是亏损的，那么在做22年汇算清缴填报时，弥补以前年度亏损这一栏要填写吗？填写的金额时21年利润表上的金额吗？请老师抽空做一下分析解答，谢谢！
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老师好，我2022年度企业所得税还没有申报，现在先申报2023年第一季度企业所得税时，因为第一季度主营业务亏损，有营业外收入，总利润盈利，弥补以前亏损那栏填不了，但是前几年都是亏损的，理论第一季度不要交企业所得税，是因为是不是要先汇算清缴2022年企业所得税后，亏损的数据才会过来，才能申报2023年第一季度是企业所得税，谢谢。
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老师，麻烦问一下申报企业所得税税了 利润报表的 以前年度损益调整科目怎么做？ 还有年终汇算清缴 有55000元的金额要往出撇 怎么做账了老师，麻烦问一下申报企业所得税税了 利润报表的 以前年度损益调整科目怎么做？ 还有年终汇算清缴 有55000元的金额要往出撇 怎么做账了
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是的，最终计入了营业支出，亏损合同的原因是成本大于销售价。
您好，那您若没实现，汇算清缴纳税调增
实现了，就是税前扣除要不要专门申报。
您好，那您应当是先计提存货跌价准备，在A105090体现
这个没存货，不用做存货跌价准备
您好，那您成本是哪个科目归集？
先借存货，贷预计负责，然后再到营业支出科目
您好，不是，应当是借主营业务成本贷存货科目
是的，会计是这样做的
这种情况所得税汇算清缴时要不要填什么表
您好，首先计提资产减值损失，结转成本同时结转存货跌价准备，填写A105090