演示账套

请问老师，分录为啥营业外支出2880元，不太明白？

2022-04-09 17:20

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-04-09 17:24

你好，第一张图片的摘要是什么呢？上月报错？

快账用户2563 追问 2022-04-09 17:36

就是当初按照80000缴纳的未开票收入增值税48000元，计算错了，应该用80000➗1.06*0.06，21年开票信息时候发现了，所以做了冲减，把多交的增值税放到了营业外支出了

齐红老师解答 2022-04-09 19:22

企业多缴纳的增值税，无需特意进行账务处理，多缴纳的增值税月末体现在“应缴税费-应缴增值税”科目的借方余额，待以后月份缴纳增值税的时候少缴纳可以了。不可以将多缴纳的增值税计入“营业外支出”。你核对一样在三月是否有缴纳增值税，根据《财政部税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》(2021年第7号)规定，《财政部税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》(2020年第8号)规定的税收优惠政策凡已经到期的，执行期限延长至2021年3月31日，其中包括生活服务(含餐饮服务)免征增值税政策。