演示账套

1月份货到已付款 3月份发票才寄过来这样的分录怎么编？

2022-04-09 22:20

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-04-09 22:23

同学：你好。货到已付款，按付款：编制分录。借：库存商品贷：银行存款发票到，看与库存商品金额有没有差异，有差异调整一下。如开进来是专票，下列分录。开进来是普票，直接附在1月分录，不用另外做分录。借：库存商品贷：应交税费-应交增值税-进项

齐红老师解答 2022-04-09 22:23

借：库存商品负数借：应交税费-应交增值税-进项

快账用户8518 追问 2022-04-10 00:10

我是小规模纳税人付款和开票不跨了月了的分录

齐红老师解答 2022-04-10 00:45

同学：您好。付款，发票不会有差异。照第一笔分录做就行了。货到十付款。借：库存商品，贷：银行存款发票回来就直接附在这笔分录后面。

快账用户8518 追问 2022-04-10 00:55

货到款付票未到时借库存暂估贷银行夸年后收到发票怎么办？

快账用户8518 追问 2022-04-10 00:55

票和款项无差异的！

齐红老师解答 2022-04-10 12:27

同学：您好。发票直接放在暂估那笔分录后面就可以，年后把往来调整为正确的公司名称就可以了。

2022-04-09

借：管理费用-租赁费
贷：其他应付款

2023-01-31

借应付账款贷库存商品借库存商品应交税费应交增值税进项贷应付账款

2022-04-12

您好三月份购进货物，付了货款货也收到了借：库存商品不含可抵扣进项税额贷：应付账款-暂估应付账款借：应付账款贷：银行存款六月份收到发票借：应付账款-暂估应付账款借：应交税费-应交增值税-进项税额贷：应付账款

2022-07-17

借库存商品贷银行存款，12月份做这个。

2022-01-04

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