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可抵扣进项税额是怎么计算的

2022-04-09 22:58

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-04-09 22:58

您好，请问一下您哪里有题目吗

快账用户gwz7 追问 2022-04-09 22:59

某洗衣机生产企业(增值税一般纳税人)2021年3月购销情况如下(1)外购电动机一批取得的通过税务机关认证的防伪增值税专用发票上注明买价40万元;(2)向本市某大型家电场发售A型号洗衣机100台出厂单价2000元(含税价)。因该公司购货量大，按合同约定给予了5%的商业折扣，折扣与销售额开具在同一张发票上。另赠送多2台同型号洗衣机给购货人;(3)外购零配件一批，取得的防伪增值税专用发票上注明价款2万元，专用发票暂未认证;(4)采取分期收款方式向某家电市场按照出厂价格销售A型号洗衣机300台，合同约定本月收款一半，但款项至月末尚未收到;(5)进口大型检测设备一台，到岸价格10万美

齐红老师解答 2022-04-09 22:59

可抵扣是40*13%=5.2 这个计算的