演示账套

老师，现在所得税汇算清缴了，计提21年1到12月所得税分录怎么做呢？

2022-04-10 16:36

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-04-10 16:41

借：以前年度损益调整贷：应交税费 -所得税借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整

2022-04-10

你好，需要补交吗？借利润分配未分配利润贷应交税费，企业所得税借应交税费企业所得税贷银行存款补交的当月做就可以的。

2022-06-22

你好；你跨年了。走以前年度损益调整；你汇算之后确定是否多退或者是补税在做分录

2022-05-17

同学您好，同时调整未分配利润　　借：以前年度损益调整-所得税。贷：应交税费-应交所得税借：利润分配－未分配利润　　贷：以前年度损益调整。　　补交税款时　　借：应交税费－应交企业所得税贷：银行存款实务中中，小企业会计准则借：利润分配一未分配利润货：应交税费一应交所得税缴纳时：借：应交税费一应交所得税货：银存

2023-03-23

您好，把21年的调增就可以了

2023-04-29