演示账套

分公司发现其他应付款科目有贷方余额，查账发现是以前年度其他应付款代扣代缴社保贷方多扣了员工3000，员工已经离职，今年怎么做调整分录？谢谢是借:其他应付款贷:营业外收入还是以前年度损益调整？？？然后再结转到未分配利润科目吗？

2022-04-10 22:52

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-04-10 22:54

就做到今年就是了哈。借:其他应付款贷:营业外收入

快账用户3008 追问 2022-04-10 23:07

不用再做什么结转分录了是吗？

齐红老师解答 2022-04-10 23:08

月底一起就结转了

快账用户3008 追问 2022-04-10 23:12

还有一笔5600之前年度多计提工资了，导致其他应付款贷方科目虚增，要怎么调回？谢谢老师

快账用户3008 追问 2022-04-10 23:17

补充说明是事假扣款5600，实际应发工资应该减去这笔金额未减，所在贷方其他应付款多记了

齐红老师解答 2022-04-10 23:34

那就一起调整以前年度损益

快账用户3008 追问 2022-04-11 00:07

是做借:其他应付款-社保 5600 贷:以前年度损益调整 5600 再做一笔结转分录借:以前年度损益调整 5600 贷:利润分配-未分配利润 5600 这样分录做吗？谢谢老师

齐红老师解答 2022-04-11 08:45

是的，就这样做平就是了

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