老师，后面这张我2月份的帐是哪里做错了，工资才这么一点，第一张图是之前会计做的

我1月份计提了工资，1月份那个表也是这个数16487差不多，这是什么原因

一月计提了2月发放了不是吗

是的啊，怎么我和之前会计做的帐数额会差这么多

同学你好 你看下计提的金额对吗

计提的是二三十万，怎么到这个表才一万多了

同学你好 那你是不是做了发放的分录

是的呀，怎么会才一万多了，之前那个会计也是做了计提和发放呀

同学你好 你做的应该是不对 一般就是计提本月的发放上月的 然后计提的余额还是一个月的

您说的我还没看懂，做分录就是计提本月的应发工资，发放上月的工资，然后计提的余额是什么意思呢一个月的

  1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 你看这个分录

也是按照这个步骤做的分录啊，怎么会有这么大差别