演示账套

老师，第一图是是今年6月份做帐，11月份把之前的发票冲红，我根据这张发票（第二图），做帐（第三图），这样做帐对吗？

2021-12-17 11:17

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-12-17 11:45

同学你好！图发一下

快账用户1237 追问 2021-12-17 11:58

就这三张图

齐红老师解答 2021-12-17 12:06

同学冲销时，税金做进项税额转出就可以了

快账用户1237 追问 2021-12-17 12:09

那这张冲红的发票不做账吗

齐红老师解答 2021-12-17 12:28

收到红字发票通知单就可以做账了，收到红字发票直接附到这张凭证后面就可以了不需要认证

齐红老师解答 2021-12-17 12:29

你这笔业务是没有发生对吧？

快账用户1237 追问 2021-12-17 12:40

发生的，是2021年1-3月银行手续费的发票，每个月都扣转账或其他的银行手续费，每个月都根据银行回单做账的，但6月份才收到银行开1-3月份手续费的总额的专票，且我公司已认证并抵扣税额了，红字发票信息表是我公司开给银行的，银行才开这张冲红发票（就是把6月份的发票冲红），那我根据这张冲红发票来做冲销之前6月份的账，对吗？

齐红老师解答 2021-12-17 13:57

业务是3月发生的，当时已确认费用和进项税，6月收到银行开出的发票不需要再做帐了直接附在3月的那笔凭证后面就可以了，你现在开出红字发票通知单取得红字发票做销售退回就等于这笔费用没有发生，现在只能要银行重新给你开票了