老师，账上的未交增值税比电子税务局申报的多了0.09，这个怎么做平呢

增值税没有计提，是开票就带出来的，电子税务局带出来的少了0.09

同学，你好 借：应交税费 贷：营业外收入

谢谢老师，我的印花税，水利基金，次月计提，次月缴纳可以吗，当月不计提可以吗

同学，你好 恩恩，可以的

谢谢老师，还有个问题，第四季度我已经电子税务局申报财务报表和企业所得税了（是亏损没交），老板又给了一些费用发票，我看没有汇算清缴，就记到2021年了，可以吗，

同学，你好 恩恩，可以的

但是这个第四季度账就跟电子税务局上申报的不一样了，可以吗

同学，你好 不行，要一致的

财务报表不一致，还有，企业所得税的利润总额不一致，其他增值税都一直

同学，你好 不行的，数据要一致的

那我手里的21年费用还不能记入21年，只能作废了

同学，你好 可以计入21年，就更正申报表

汇算清缴一致就可以吧，第四季度不一致也得更正吗