1.关税完税价格=100%2B2%2B5=1072交关税107*15%=16.053.进口增值税=(107%2B16.05)/(1-20%)*13%=203.进口消费税=(107%2B16.05)/(1-20%)*20%=30.763.进口应交税金合计=20%2B16.05%2B30.76=66.814,内销交增值税=232/1.13/80%*13%-20-1*9%=13.27内销交消费税=232/1.13/80%*20%-30.76=20.57
三、计算问答题 某市具有进出口经营权的甲化妆品生产企业系增值税一般纳税人,2020年2月进口一批高档化妆品,成交价格为100万元(折合人民币,下同),支付境外技术培训费共计2万元。运抵我国境内输入地点起卸前的运保费无法确定,海关按同类货物同期运输费估定运费为5万元。缴纳进口税金后海关放行,甲企业将此批高档化妆品从海关运往企业,支付运输公司(一般纳税人)不含税运费1万元,并取得增值税专用发票。当月将此批高档化妆品的80%销售,取得含税销售额232万元;将剩余的20%无偿赠送客户。 已知:该批高档化妆品进口关税税率为15%,消费税税率为15%;本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月申报抵扣进项税额。 (4)计算内销环节实际应缴纳的各项税金及附加合计。内销环节增值税=232÷80%÷(1+13%)×13%-18.52-1×9%=14.75(万元) 这样算对么?
7、某市具有进出口经营权的甲化妆品生产企业(简称“甲企业”)系增值税一般纳税人,2021 年 2 月进口一批高档化妆品,成交价格为 200 万元,支付单独列明的境外技术培训费共计 3 万元。运抵我国境内输入地点起卸前的运保费无法确定,海关按同类货物同期运输费估定运费为 8 万元。甲企业将此批高档化妆品从海关运往企业,支付运输公司(一般纳税人)不含税运费 2 万元,并取得增值税专用发票。 已知:该批高档化妆品进口关税税率为 15%。 要求: (1)计算该批高档化妆品关税完税价格。 (2)计算甲企业进口环节应纳关税。
某市具有进出口经营权的甲化妆品生产企业系增值税一般纳税人,2020年2月进口一批高档化妆品,成交价格为100万元(折合人民币,下同),支付境外技术培训费共计2万元。运抵我国境内输入地点起卸前的运保费无法确定,海关按同类货物同期运输费估定运费为5万元。缴纳进口税金后海关放行,甲企业将此批高档化妆品从海关运往企业,支付运输公司(一般纳税人)不含税运费1万元,并取得增值税专用发票。当月将此批高档化妆品的80%销售,取得含税销售额232万元;将剩余的20%无偿赠送客户。已知:该批高档化妆品进口关税税率为15%,消费税税率为15%;本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月申报抵扣进项税额。要求:(1)计算其关税完税价格。(2)计算其进口环节应纳关税。(3)计算其进口环节应纳的税金合计。(4)计算内销环节实际应缴纳的各项税金及附加合计。
某市具有进出口经营权的甲化妆品生产企业系增值税一般纳税人,2020年2月进口一批高档化妆品,成交价格为100万元(折合人民币,下同),支付境外技术培训费共计2万元。运抵我国境内输入地点起卸前的运保费无法确定,海关按同类货物同期运输费估定运费为5万元。缴纳进口税金后海关放行,甲企业将此批高档化妆品从海关运往企业,支付运输公司(一般纳税人)不含税运费1万元,并取得增值税专用发票。当月将此批高档化妆品的80%销售,取得含税销售额232万元;将剩余的20%无偿赠送客户。已知:该批高档化妆品进口关税税率为15%,消费税税率为15%;本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月申报抵扣进项税额。要求:(1)计算其关税完税价格。(2)计算其进口环节应纳关税。(3)计算其进口环节应纳的税金合计。(4)计算内销环节实际应缴纳的各项税金及附加合计。
某市具有进出口经营权的甲化妆品生产企业系增值税一般纳税人,2020年2月进口一批高档化妆品,成交价格为100万元(折合人民币,下同),支付境外技术培训费共计2万元。运抵我国境内输入地点起卸前的运保费无法确定,海关按同类货物同期运输费估定运费为5万元。缴纳进口税金后海关放行,甲企业将此批高档化妆品从海关运往企业,支付运输公司(一般纳税人)不含税运费1万元,并取得增值税专用发票。当月将此批高档化妆品的80%销售,取得含税销售额232万元;将剩余的20%无偿赠送客户。已知:该批高档化妆品进口关税税率为15%,消费税税率为15%;本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月申报抵扣进项税额。要求:(1)计算其关税完税价格。(2)计算其进口环节应纳关税。(3)计算其进口环节应纳的税金合计。(4)计算内销环节实际应缴纳的各项税金及附加合计。
接受企业投资固定资产原值180000,合同价值为178000,确认资本额为170000
老师做内账,施工单位每个月工程量是收入还是成本?老板想大概知道每个月收入–成本是赚了了还是亏了,这个要怎么计算
老师,A为总包,总价款1000,分包给B600,能少交增值税及附加税吗?(一般纳税人选用简易计税方法)麻烦老师解惑,谢谢!
应付单据审核里面记录为零怎么办?
负单据审核里面记录为零怎么办?
老师,公司是小企业会计准则,去年收到稳岗补助,记到了营业外收入,社保核查现在让调到其他应付款,目前汇算清缴已经填报过了,稳岗补助金额400多,也不想麻烦的重新改报表,怎么记分录可以把账记在当月
您好,想问一下英国invoice能开人民币金额吗
向红星工厂购入材料两批:乙材料买价30000元,增值税3900元;丙材料买20000元,增值税2600元。款项尚未支付,材料已经验收入库。借贷问题
未依照《企业信息公示暂行条例》第八条规定的期限公示年度报告的,有这个提示。不过这个公司在2022年的时候已经做了简易注销公示,这是2023年做了这个处罚,今年4月份又做了一次,这个情况怎么办?
老师小规模纳税人免交增值税应将销项税额转入营业外收入那二级科目应该是什么呢