演示账套

Q

老师，我们上年亏损，今年盈利需要缴纳所得税，今天盈利需要缴纳的所得税，是不是可以弥补上年亏损，是今年结束进行汇算清缴的时候弥补？还是每个季度申报所得税得时候弥补？

2022-04-12 10:55

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-04-12 10:55

您好是2 3 4季度申报所得税得时候弥补

快账用户1292 追问 2022-04-12 10:58

是在哪里填啊？第一季度不需要弥补吗？我们今年第一季度就有盈利，怎么办呢

齐红老师解答 2022-04-12 10:59

第一季度系统设置了不好弥补如果不想预缴的话可以暂估成本费用入账减少利润不预缴企业所得税下个季度冲销暂估有利润的话就可以弥补亏损了

快账用户1292 追问 2022-04-12 11:03

是不是只要把去年的所得税汇算申报了，系统就能带出去年亏损的数据哦？

齐红老师解答 2022-04-12 11:03

不可以的系统设置了

快账用户1292 追问 2022-04-12 11:07

可是怎么暂估入账？我们1月的账已经做了，1月的增值税也申报了呀

齐红老师解答 2022-04-12 11:08

不是还有3月份的账么？暂估成本跟增值税没有关系啊

快账用户1292 追问 2022-04-12 11:11

可是我们3月并没有发生采购入库和销售开票？

齐红老师解答 2022-04-12 11:13

那您可以暂估费用入账的啊

快账用户1292 追问 2022-04-12 11:13

哦，就是暂估费用，然后下月冲销是吧

齐红老师解答 2022-04-12 11:14

是的暂估费用，然后下月冲销

您好是2 3 4季度申报所得税得时候弥补

2022-04-12

下午好亲！第二季盈利如果小于未弥补亏损的话，不用预缴所得税

2025-07-13

你好，第二季度开始就可以弥补亏损。

2022-10-05

你好，第四季度预交就可以弥补亏损。

2022-01-10

同学：您好。这个说法是对的，实务操作就是这么操作的。但有个前提，是季度弥补以前年度亏损，汇算清缴必须要在季度之前做。

2022-03-14

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