老师你好，汇算清缴时，业务招待费支出怎么在账套里看全年的？

管理费里面，

哪里费用你找二级科目招待费？

管理费用，你找二级科目招待费。

那就是把所有费用加起来才行，不能直接看出来

是的，是这么理解的。

如果你不想那么麻烦，你平时做账的时候，你可以做一个备忘录，单独记一下，哪一年什么时间发生了，招待费多少。

噢，老师我汇算填好了，纳税调整了跟账上的金额对不到，申报后账上需要怎么调整？

账上是亏损17要多，调整了是15要多

他账上的金额对不到是什么意思？

业务招待费不是不能全部扣吗？所有就跟账上的全年累计亏损对不到了，上面截图你看看呢，我表达不是很清楚

问题的有扣除比例的，按照扣除比例来抵扣税法利润，这个是一个是会计利润，一个是税法利润不一致，可以

那意思账上就不用管了吗？

是这么理解，是这么做的。

好的，感谢老师

不用客气，工作愉快。

老师我还有个问题，我现在报1季度的企业所得税，去年是亏损，1季度企业所得税申报怎么体现出来。

一季度有利润，我要用去年的亏损。怎么弄

问下你税务局第一季度是不是不允许弥补亏损？

以前是可以的吗？能够提现出来吗？

你好，之前有些地方可以的。