演示账套

Q

老师中午好，请教下，收到去年城建税和汇算所得税退款怎么做帐

2022-04-12 12:10

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-04-12 12:14

你好，去年的城建税是什么原因的？

快账用户2333 追问 2022-04-12 12:16

预缴的，后来又自开了

齐红老师解答 2022-04-12 12:16

所得税的借银行存款贷应交税费，企业所得税借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润。

快账用户2333 追问 2022-04-12 12:18

要不要走年度损益调整

齐红老师解答 2022-04-12 12:19

小企业会计准则直接做上面的就可以了，企业会计准则需要计提

快账用户2333 追问 2022-04-12 12:21

城建税也这样做了

齐红老师解答 2022-04-12 12:28

你好，城建税也是这么做的，只不过是企业所得税改成城建税就行。

快账用户2333 追问 2022-04-12 12:28

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2022-04-12 12:31

不要客气，工作愉快。

你好，去年的城建税是什么原因的？

2022-04-12

你好借银行存款贷应交税费，企业所得税借应交税费，贷以前年度损益调整，借，以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润

2022-07-04

借银行存款贷以前年度损益调整，借，以前年度损益调整在利润分配为分配利润。

2022-05-20

借银行存款贷应交税费，借应交税费贷利润分配未分配利润。

2021-07-07

你好，今年汇算清缴后收到去年多交所得税款借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润

2021-09-11

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