老师，你好！上年暂估成本/借：工程施工—暂估成本 贷：应付账款）暂估应付款 结转成本：借：主营业务成本 贷：工程施工—暂估成本 今年收到发票怎么做分录呢

老师，你好上年是没有收到发票的，只是暂估入账。今年才收到发票

理解你的意思，所以把去年的暂估红冲了，相当于你没有做发票，然后再按发票重新做分录就可以了

当是这个分录要咋个写，才能把成本做到上一年呢？

同学，你好，你已经做到上一年了，只是这个金额可能和发票不太相符而已，所以要红冲去年的，做个新的。 借以前年度损益调整 负数，贷应付账款 负数， 做正确的，借以前年度损益调正数 贷应付账款 正数 以前年度损益调整的余额，要结转到未分配利润里，如在贷方余额，借以前年度损益调整，贷利润分配-未分配利润

好的，谢谢老师