房开公司的一般纳税人，土增清算时，被调增的收入及缴纳的增值税应如何进行会计账务处理？土增税清算中收入的调整是否需要同步调整所得税汇算清缴时的收入？
同学你好 1、兼营房地产业务的企业，应由当期收入负担的土地増值税： 借：税金及附加 贷：应交税费——应交土地增值税 2、转让的国有土地使用权与其地上建筑物及其附着物一并在“固定资产”或“在建工程”科目核算的，转让时应交纳的土地增值税 借：固定资产清理/在建工程 贷：应交税费——应交土地增值税 3、企业在项目全部竣工结算前转让房地产取得的收入，按税法规定预交的土地増值税 借：应交税费——应交土地増值税 贷：银行存款等科目 4、待该项房地产销售收入实现时，再按上述销售业务的会计处理方法进行处理。该项目全部竣工、办理结算后进行清算，收到退回多交的土地增值税 借：银行存款等科目 贷：应交税费——应交土地增值税 5、待该项房地产销售收入实现时，再按上述销售业务的会计处理方法进行处理。该项目全部竣工、办理结算后进行清算，补交的土地増值税 借：税金及附加 贷：应交税费——应交土地增值税 借：应交税费——应交土地増值税 贷：银行存款等科目
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房开公司的一般纳税人，土增清算时，被调增的收入及缴纳的增值税应如何进行会计账务处理？土增税清算中收入的调整是否需要同步调整所得税汇算清缴时的收入？
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2023年1月至10月是小规模纳税人，11月升级为一般纳税人。现在做汇算清缴时出现当年增值税申报收入与汇算清缴的收入不一致。经过检查当年增值税申报收入不包括小规模纳税人时期的收入。汇算清缴时怎么调整？
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老师，去年计提的费用如果在所得税汇算清缴前没收到发票，在汇算清缴的时候纳税调增，还需要账务处理吗？如果会缴后收到发票又要如何处理？公司执行小企业会计准则
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粤公网安备 44030002003870号
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补缴的增值税，以调增不含税收入100万（对应增值税9万元），于审核定案次月被要求补缴增值税9万，因A账面有留底进行税5万，实际缴纳4万，具体会计分录
同学你好 留抵抵扣之后再交吗
是的，还有调增的收入账务要处理吗
同学你好 这个不用处理的哦
同学你好 调增的收入可以直接汇算清缴调增
补缴的增值税，以调增不含税收入100万（对应增值税9万元），于审核定案次月被要求补缴增值税9万，因A账面有留底进行税5万，实际缴纳4万，具体会计分录
同学你好 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税