我公司今年收到税务稽查的处理决定：要求从2018年起到2022年，分别要确认2018和2019年未确认的两笔收入收入并计算增值税，将三年不应计提的固定资产折旧调增应纳税所得额，将不应计入的管理费用调增应纳税所得额，我在做2022年汇算清缴时应该如何填报，还有如何进行账务处理？

老师，您好，我想请问下1.老板拿来2019年的发票要报销，金额有点大，有五六万万了，这块肯定得做账报销那应该怎么处理？在今年2021年3月的账务里计入以前年度损益调整科目核算吗？2.那这次费用本应该在2020年对2019年进行汇算清缴，那相当于2019年本应少缴纳这次费用对应税率的所得税，现在计入以前年度损益调整后要对2019年所得税汇算清缴进行追补吗？3.如果追补这块具体需要怎么操作？4.在今年进行以前年度损益调整处理后，2021年在2022年进行汇算清缴时这部分要进行调减吗？麻烦老师解答，谢谢

我公司今年收到税务稽查的处理决定：要求从2018年起到2022年，分别要确认2018和2019年未确认的两笔收入收入并计算增值税，将三年不应计提的固定资产折旧调增应纳税所得额，将不应计入的管理费用调增应纳税所得额，我在做2022年汇算清缴时应该如何填报，还有如何进行账务处理？

我公司今年收到税务稽查的处理决定：要求从2018年起到2022年，分别要确认2018和2019年未确认的两笔收入收入并计算增值税，将三年不应计提的固定资产折旧调增应纳税所得额，将不应计入的管理费用调增应纳税所得额，我在做2022年汇算清缴时应该如何填报，还有如何进行账务处理？

甲公司2018年12月购入一台电子设备办公管理用，取得增值税专用发票，发票上注明价款20万元、增值税额2.6万元。该设备预计使用4年，预计净残值为0，采用平均年限法计提折旧。其使用年限、折旧方法、净残值与税法规定一致。2019年12月31日，会计上认定该设备可能发生减值，估计现行销售净价为 10万元。2019年的会计利润为80万元。 甲公司预计在未来期间有足够的应纳税所得额用于抵扣可抵扣暂时性差异。假设无其他纳税调整项目，且每年企业所得税税均为25%。 要求： (1）写出2018年12月购入设备时的账务处理。(2）写出2019年12月会计上计提折旧的账务处理。 (3）写出2019年12月计提固定资产减值准备的账务处理。 (4）计算确定2019年度递延所得税（递延所得税费用）。 (5）计算确定2019年度当期所得税（当期所得税费用）。 (6）写出确认2019年度递延所得税费用和当期所得税费用的账务处理

2020年甲企业实现利润总额200万。当年取得的国债利息收入10万，国债利息收入税法免交企业所得税。甲公司2019年12月20日取得行政管理部门使用的一项初始入账金额为150万元的固定资产，预计使用年限为5年，预计净残值为零。会计处理采用年限平均法计提折旧。根据税法规定，该固定资产的最低折旧年限10年，2020年甲公司递延所得税资产、递延所得税负债的年初余额均为0。2020年甲公司无其他纳税调整事项。 （1）计算甲公司2020年12月31日上述固定资产的暂时性差异，判断该差异为应纳税暂时性差异还是可抵扣暂时性差异，并编制确认递延所得税资产或递延所得税负债的会计分录。 （2）分别计算甲公司2020年度的应纳税所得额和应交企业所得税的金额，并编制相关会计分录。 （3）计算2020年利润表确认的所得税费用金额。