我公司今年收到税务稽查的处理决定：要求从2018年起到2022年，分别要确认2018和2019年未确认的两笔收入收入并计算增值税，将三年不应计提的固定资产折旧调增应纳税所得额，将不应计入的管理费用调增应纳税所得额，我在做2022年汇算清缴时应该如何填报，还有如何进行账务处理？

目的：练习所得税费用的核算。资料：甲公司适用的所得税税率为25%，2019年利润表中所列示的税前会计利润为200.000元。该公司核定的全年计税工资总额为1000000元，2019年实际发放的工资为1020000元，当年投资收益中确认了国债利息收入55000元，因违反环保法规被处以罚款40000元。另外，该公司当年1月份开始计提折旧的一项固定资产原值为200000元，公司按双倍余额递减法计提折旧，税法规定应当按直线法计提折旧，会计和税法折旧年限均为10年，预计净残值为0。假定甲公司无其他纳税调整项目，且递延所得税资产和递延所得税负债的年初数均为0。要求：(1)分析确定甲公司2019年的暂时性差异。(2)计算甲公司2019年应交所得税税额。(3)计算确定甲公司2019年递延所得税资产和当期所得税费用。(4)做出甲公司确认2019年所得税费用的会计处理。

用公司话用的个北所得税税室为25%，预计未来期间适用的企北所得税税幸不会发生变化，未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵减可抵扣暂时性差异。2018年1月1日，甲公司递延所得税资产、递延所得税负债的年初余额均为零。甲公司2018年发生的会计处理与税收处理存在差异的交易或事项如下：资料一：2017年12月20日，甲公司取得并立即提供给行政管理部门使用的一项初始入账金额为150万元的固定资产，项计使用年限为5年，预计净残值为委。会计处理来用年限平均法计提折旧，该固定资产的计税基础与初始入账金额一致。资料二：2018年11月5日，甲公司取得乙公司股票20万股，并将其指定为以公允价值计星且其变动计入其他综合收益的金融资产，初始入账金额为600万元。该金融资产的计稅基础与初始入账金额一致。2018年12月31日，该股票的公允价值为550万元。资料三：2018年12月10日，甲公司因当年偷税漏税向税务机关缴纳罚款200万元。甲公司2018年度实现的利润总额为3000万元•要求计算甲公司2018年度应纳税所得额和应交企业所得税

我公司今年收到税务稽查的处理决定：要求从2018年起到2022年，分别要确认2018和2019年未确认的两笔收入收入并计算增值税，将三年不应计提的固定资产折旧调增应纳税所得额，将不应计入的管理费用调增应纳税所得额，我在做2022年汇算清缴时应该如何填报，还有如何进行账务处理？

我公司今年收到税务稽查的处理决定：要求从2018年起到2022年，分别要确认2018和2019年未确认的两笔收入收入并计算增值税，将三年不应计提的固定资产折旧调增应纳税所得额，将不应计入的管理费用调增应纳税所得额，我在做2022年汇算清缴时应该如何填报，还有如何进行账务处理？

甲公司2018年12月购入一台电子设备办公管理用，取得增值税专用发票，发票上注明价款20万元、增值税额2.6万元。该设备预计使用4年，预计净残值为0，采用平均年限法计提折旧。其使用年限、折旧方法、净残值与税法规定一致。2019年12月31日，会计上认定该设备可能发生减值，估计现行销售净价为 10万元。2019年的会计利润为80万元。 甲公司预计在未来期间有足够的应纳税所得额用于抵扣可抵扣暂时性差异。假设无其他纳税调整项目，且每年企业所得税税均为25%。 要求： (1）写出2018年12月购入设备时的账务处理。(2）写出2019年12月会计上计提折旧的账务处理。 (3）写出2019年12月计提固定资产减值准备的账务处理。 (4）计算确定2019年度递延所得税（递延所得税费用）。 (5）计算确定2019年度当期所得税（当期所得税费用）。 (6）写出确认2019年度递延所得税费用和当期所得税费用的账务处理