演示账套

请问老师，这题选哪个？有详细的解析步骤吗？

2022-04-13 15:36

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-04-13 15:42

同学你好，按照目前最新的，算出来是599.92，没答案。按照2020年及之前的，应该是A答案

快账用户8219 追问 2022-04-13 15:49

老师，分别是怎么算的？

齐红老师解答 2022-04-13 16:23

这个分别就是23996.91*2.5% 和23996.91*5%哈

快账用户8219 追问 2022-04-13 16:32

老师，最新的目前的政策咋样的？20年的咋样的？

快账用户8219 追问 2022-04-13 16:41

老师，19.1.1到21.12.31，是不是都是这个政策？

快账用户8219 追问 2022-04-13 16:43

老师，就是这个，您看

齐红老师解答 2022-04-13 16:45

目前最新的政策，是小微企业，不超过100万的应纳税所得额，将应纳税所得额减按12.5%，然后乘以税率20%。超过100万但不超过300万的应纳税所得额，是将应纳税所得额减按25%%，然后乘以税率20%

齐红老师解答 2022-04-13 16:53

第一张图片我圈出来的地方不准确认哈，在2021年1月1日，就变成了12.5%哈。第二张是税务总局的通知

快账用户8219 追问 2022-04-13 17:37

好的。谢谢老师，请问这个怎么算的？

齐红老师解答 2022-04-13 17:54

634679.88-634079.88*5%=602945.89，选择A，因为是盈利，利润分配增加，增加在贷方哈

同学，您好，选择对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税； 23996.91✖️0.25✖️0.2=1199.85

2022-04-13

同学你好，按照目前最新的，算出来是599.92，没答案。按照2020年及之前的，应该是A答案

2022-04-13

你好，计算如下，请参考

2022-04-25

你好同学，稍等回复你

2023-04-28

正确答案：A 解析：(1)当期不得免征和抵扣的税额=(300-300×50%)×(13%-10%)=4.5(万元) (2)当期应纳税额=100×13%-(226/1.13*13%-4.5)-8=-16.5(万元) (3)出口货物当期“免抵退”税额=(300-300×50%)×10%=15(万元) (4)当期期末留抵税额>当期免抵退税额时：当期应退税额=当期免抵退税额即该企业当月应退税额为15万元。

2024-03-25