老师，请问一下暂估入账结转成本后也结转到了本年利润里，这个月实际发票金额小，冲主营业务成本，因为本月没有销售，所以主营业务成冲完就是负数了，怎么办呢，用利润分配怎么做

记账公司给我们暂估了21万的成本费用，他做的会计分录我看不懂 去年3月是 借 管理费用 贷应付账款 暂估 月底结转 借 本年利润 贷 管理费用 6月借 管理费用 贷应付账款 暂估 月底结转 借 本年利润 贷 管理费用 今年冲回 借未分配利润 红字 贷应付账款 暂估 收到发票 借未分配利润 贷银行 3月借主营业务成本 贷暂估 月底结转 借本年利润 贷主营业务成本 6月 借主营业务成本110000 贷应付账款暂估 月底结转 借本年利润 贷主营业务成本91166.03 请问往后收到发票我该怎么做会计分录

老师，我们公司因为当月利润过高，我就预提了成本费用，暂估入账，并结转了成本，降低利润。那我后面逼得月份利润过低，我想冲回之前预提部分成本，冲回的分录怎么做？之前预提：借：库存商品 贷：应付账款-暂估入账 借：主营业务成本 贷：库存商品 那冲回来的分录怎么做？之前结转成本了，利润变少了，现在怎么冲回？还要冲回原来结转的成本，调高利润吗？麻烦帮提供一下冲回分录

老师，请问一下暂估入账结转成本后也结转到了本年利润里，这个月实际发票金额小，冲主营业务成本，因为本月没有销售，所以主营业务成冲完就是负数了，怎么办呢，用利润分配怎么做

老师，去年12月份的会计暂估成本400万（借主营业务成本贷应付账款暂估），然后今年我这边冲减暂估（借主营业务成本-负数贷应付账款暂估负数），因为我们这两个月没有收入，所以成本没有办法结转，但是有发票回来，我需要冲减暂估，然后结转成本的时候就会设计到主营业务成本，怎么处理呢

老师，小规模纳税人，就22年有一些业务，22年暂估了成本，今年5月份才取得进项发票，5月份冲红暂估，但是没有销项所以主营业务收入是0，之前成本多暂估了导致主营业务成本是负数，主营业务成本是负数怎么调整呢