老师，小规模纳税人，就22年有一些业务，22年暂估了成本，今年5月份才取得进项发票，5月份冲红暂估，但是没有销项所以主营业务收入是0，之前成本多暂估了导致主营业务成本是负数，主营业务成本是负数怎么调整呢
跨年了，你就不要用主营业务成本了，改成利润分配，未分配利润。
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老师，请问一下暂估入账结转成本后也结转到了本年利润里，这个月实际发票金额小，冲主营业务成本，因为本月没有销售，所以主营业务成冲完就是负数了，怎么办呢，用利润分配怎么做
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老师，去年12月份的会计暂估成本400万（借主营业务成本贷应付账款暂估），然后今年我这边冲减暂估（借主营业务成本-负数贷应付账款暂估负数），因为我们这两个月没有收入，所以成本没有办法结转，但是有发票回来，我需要冲减暂估，然后结转成本的时候就会设计到主营业务成本，怎么处理呢
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2022.12月之前会计暂估了一笔400万成本，在次年5.31号没有回来那么多发票，也没有 做调整处理，我现在账上还挂着那么多暂估成本呢，我也按照她之前的做法还是冲减：借主营业务成本负数贷应付账款暂估吗？这样的话就是冲减的本年的主营业务成本了
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2022.12月之前会计暂估了一笔400万成本，在次年5.31号没有回来那么多发票，也没有 做调整处理，我现在账上还挂着那么多暂估成本呢，我也按照她之前的做法还是冲减：借主营业务成本负数贷应付账款暂估吗？这样的话就是冲减的本年的主营业务成本了 那之前的会计在2022.12月做的400万暂估，没有调增，我这边这两个月回来了几十万的发票，我咋做？按照以前的分录借主营业务成本负数贷应付账款暂估负数，这样会影响23年的成本啊
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老师您好，我们是小规模，22年有一笔暂估成本忘记红冲了，分录是借暂估成本 贷应付账款，然后到了23年，账上一直挂着那笔应付，23年又没发生主营业务成本，怎么我要怎么调整这笔账啊？
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老师，借:应付账款100 贷利润分配未分配利润100（冲红） 借:利润分配未分配利润80 贷:应付账款80（取得发票），按你说的做了这两笔分录，未分配利润有贷方余额，注销的时候按未分配利润缴纳企业所得税可以吗
可以的，可以这么做的。
注销的时候按未分配利润缴纳企业所得税，企业所得税清税未分配利润是填哪里呢
你好，清算损益表1里面就有，你截图看一下。
我现在还没做清算呢
到时候做清算的时候不懂再请教你哦，一般清算完成日期写什么时候呢
你提交申报表的当天就行。