您好，发现2021年12月份开了一张发票漏记账了，能在2022年一月份补录吗？款是在2022年一月份收回的

1月份已经申报了，3月份才发现少录了一笔，那要去修改申报表吗？增值税数值是系统同步过去的，没有错.企业所得税就少了

都用到汇算清交补上就可以的。

不用的，汇算清交补上就可以的。

那我这条分录要补在12月份还是2022.1月份呢？

你好做到一月份里面的。

老师，那我在3月份申报加计抵减备案时2021年的销售收入要加上这笔漏记金额吧？

对的是的，包含在里面的。

一月份补录的时候分录：借：银行存款 贷：主营业务收入？那这样2022年第一季度报不就多了这笔费用金额？

借银行存款 贷利润分配未分配利润 应交税费应交增值税销项坐着一个。

然后汇算清缴在纳税调整明细表收入类，其他填写税收金额。

老师这比是免税的，汇算清缴申报表就不用填了？