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周老师 我们是房开企业 我要汇算年度企业所得税,请问我们房开始预售阶段没有结转收入 那么广告费用是全额抵扣吗?招待费按照60抵扣吗?

2022-04-14 14:28
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-04-14 14:43

 全年没有销售(营业)收入,那么本年的广告费用是不可以税前扣除的,但是可以在以后纳税年度结转扣除.招待费按照60抵扣

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快账用户4468 追问 2022-04-14 14:52

宣传费也是一样以后年度抵扣吗?未能抵扣金额和抵扣年度的广宣费合并起来不能超过抵扣年度收入的15%吗?比如2021年广宣费没抵扣 那么22年产生收入了 那么22年抵扣的广宣费是21年为抵扣的和22年产生的总和不超过22年收入的15%吗?

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齐红老师 解答 2022-04-14 14:58

是的,以后年度继续按照15%的标准抵扣

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快账用户4468 追问 2022-04-14 15:00

那2021年挂的预付账款收不到发票了可以在2022年本年度调整营业外支出调整以前年度损益吗?

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齐红老师 解答 2022-04-14 15:15

可以的,没问题的哈

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相关问题讨论
 全年没有销售(营业)收入,那么本年的广告费用是不可以税前扣除的,但是可以在以后纳税年度结转扣除.招待费按照60抵扣
2022-04-14
同学你好 不作为收入计算的
2021-04-06
同学你好 没有收入就是全额调增
2021-03-16
 你好;   在没 有收入 是全额调增处理哈 ;    
2022-04-18
你好,可以的,直接做到今年可以。
2022-08-23
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