全年没有销售(营业)收入,那么本年的广告费用是不可以税前扣除的,但是可以在以后纳税年度结转扣除.招待费按照60抵扣
周老师 我们是房开企业 我要汇算年度企业所得税,请问我们房开始预售阶段没有结转收入 那么广告费用是全额抵扣吗?招待费按照60抵扣吗?
企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。企业在筹建期间,发生的与筹办活动有关的业务招待费支出,可按实际发生额的60%计入企业筹办费,并按有关规定在税前扣除。老师以上内容我百度查的,我不太明白扣除什么意思,比如说A公司2021年营业收入是100000,成本80000,管理费用20000(招待费10000),本身我是没有利润的,还要交企业所得税吗?
老师 请问我们是房开企业 我们交房前预缴的土增税没有记提,月季报及年度企业所得税汇算清缴表也没调整,那么交房后开发票了 可以记提了入费用了也可以不用调整了 这样可以吗?
房开老师 我们12月31号交房合同约定的 但是没竣工验收 1.是不是在12月要结转收入和成本呢?目前没有开过发票2.我们12月如果不结转收入和成本,按照预交方式申报企业所得税 那么在23年5月前年终汇算时候正常申报收入和成本的话会产生企业所得税,那么只要在5月31号前缴纳企业所得税应该不会按照12.31时间计算滞纳金的是吧?
老师,23年12月新注册公司,目前没有收入,也没有发放工资,那业务招待费费又发生,这个怎么办? 直接计入管理费用有-业务招待费 那这个标准我怎么核算 24年才开始的呀,你在担心啥呢? 年底在按营业收入14%以内来计算纳税调增吗? 业务招待费。企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售收入(营业)收入的0.5%。 老师那这样是不是计入开办费更好?开办费不用受营业额比例限制?
水利建设专项收入的计税依据是什么
老师,请问这样子 我的资产负债表正确了吗
为啥我申报企业所得税 提示显示没有申报的税种,营业收入,营业成本 利润总额都没有填写呢,6月份利润表累计有净利润的20多万呢
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各位老师大家好,如果一个企业账务连年亏损,会引起什么影响呢,请老师们指点一下,谢谢
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线上卖货,收款方式线上,挂的预收款,线上买家5个需要票开了5张票9000元,,可以填一张凭证?不要每一个发票填一张凭证吗?
你好老师,我公司收到一张个人劳务费发票,代扣代缴个人所得税,怎么申报,申报流程怎么操作?
总分类账根据什么登的,老师
宣传费也是一样以后年度抵扣吗?未能抵扣金额和抵扣年度的广宣费合并起来不能超过抵扣年度收入的15%吗?比如2021年广宣费没抵扣 那么22年产生收入了 那么22年抵扣的广宣费是21年为抵扣的和22年产生的总和不超过22年收入的15%吗?
是的,以后年度继续按照15%的标准抵扣
那2021年挂的预付账款收不到发票了可以在2022年本年度调整营业外支出调整以前年度损益吗?
可以的,没问题的哈