老师 请问我们是房开企业 我们交房前预缴的土增税没有记提，月季报及年度企业所得税汇算清缴表也没调整，那么交房后开发票了 可以记提了入费用了也可以不用调整了 这样可以吗？

有老师说交房前预缴的土增税在月季度报表和年度都要纳税调整 后面交房了记提了也做月季度调整和年度调整

你这样的话，你不用修改汇算清交了，如果你用以前年度做的话，你得修改汇算清缴。

是的 并且那样会很麻烦 我交房后直接计提不影响利润，也不用调整很方便

对的，是的，如果影响不大的话，直接做到今年就行。

但是交房前预缴的土增税是不可以直接记提是吧？有的房开企业为了不调整月季度和年度报表 就交房前预缴的土增税直接记提税金附加了

对的是的，预缴的不用计提

那老师 我们交房前应交税费下的 预缴增值税和进项待抵扣以及进项转出 留抵退税没有结转到未交税费明细科目下，现在交房了有增值税销项及土地款的进项 那么是不是在月末要把这些全部都结转到未交增值税明细下呢？

你好，进项、销项结转到转出未交增值税，转出未交增值税结转到未交增值税，然后未交增值税和预交增值税抵扣。

在交房后每月末都这样做是吧？

对的，是的，是这么做的。

谢谢你老师