老师 请问我们是房开企业 我们交房前预缴的土增税没有记提，月季报及年度企业所得税汇算清缴表也没调整，那么交房后开发票了 可以记提了入费用了也可以不用调整了 这样可以吗？
你好，可以的，直接做到今年可以。
-
Q
老师 我申报错误了！主管说我们有以前年度亏损！不用交所得税 可是我填报表时没有弥补亏损 交了所得税 这怎么办呢 汇算清缴时可以调整吗？
-
Q
老师，您好！请问一下第一季度是计提了5200的企业所得税，也已经交了，但是到第四季度时候没有本年利润没有盈利那么多了，是不是不用调整已经计提的企业所得税，等年度汇算清缴的时候，再用以前年度损益调整来调呢？
-
Q
老师 请问我们是房开企业 我们交房前预缴的土增税没有记提，月季报及年度企业所得税汇算清缴表也没调整，那么交房后开发票了 可以记提了入费用了也可以不用调整了 这样可以吗？
-
Q
1.去年的房租费用，因为一直没有开票，2022年底上个会计计入的待摊费用，也没有摊销，2023年汇算清缴后发现没计入费用，直接入2023年的费用可以嘛，在2023所得税汇算清缴可以税前扣除嘛， 2.因为房租支付不及时，物业好久才给开一次发票，我当年计提的房租费用，如果当年没有取得发票，是不是汇算清缴的时候需要调增，调增后如果下一年5.31后取得了，在下一年可以抵扣嘛还是怎么账务处理
-
Q
老师请问，今年5月汇算清缴后补交了5000元，做到了所得税费用里面，小企业没有以前年度调整。现在12月利润表里面“所得税费用”多了这个5000元。第四季度所得税申报今年已交金多了5000元，改怎么调整一致了？
热门问答 更多>
-
生产火锅底料需要核算哪些成本核算
-
@董孝彬老师，需要继续提问的。
-
小规模纳税人，加油卡充值和ETC充值取得的不征税预付卡发票可以作为费用税前扣除吗
-
已经申请统计确认的进项税额能够撤销吗？
-
成本核算不是内账吗？为什么还要写分录？
-
请问主播在同一地方成立个体户不在注册地上班可以吗
-
老师好！股权转让中，受让方为省外公司时，受让方公司印花税申报地区：是选择被投资公司经营地，还是选择受让方公司经营地呢？ 举例：上海金公司，注册经营地在上海奉贤区。 自然人股东甲，将100%股份转让给杭州银公司，杭州银公司在杭州拱墅区。 那么，杭州银公司，是在上海奉贤申报印花税？还是在杭州拱墅区申报印花税呢？
-
占股55%，转让股份30%，怎样计算出30%的转让价格
-
老师，怎么在金蝶把多账套的客户资料导入在一个账套里面
-
只有住宿发票，没有往返火车票，住宿费能做差旅费吗
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
有老师说交房前预缴的土增税在月季度报表和年度都要纳税调整 后面交房了记提了也做月季度调整和年度调整
你这样的话，你不用修改汇算清交了，如果你用以前年度做的话，你得修改汇算清缴。
是的 并且那样会很麻烦 我交房后直接计提不影响利润，也不用调整很方便
对的，是的，如果影响不大的话，直接做到今年就行。
但是交房前预缴的土增税是不可以直接记提是吧？有的房开企业为了不调整月季度和年度报表 就交房前预缴的土增税直接记提税金附加了
对的是的，预缴的不用计提
那老师 我们交房前应交税费下的 预缴增值税和进项待抵扣以及进项转出 留抵退税没有结转到未交税费明细科目下，现在交房了有增值税销项及土地款的进项 那么是不是在月末要把这些全部都结转到未交增值税明细下呢？
你好，进项、销项结转到转出未交增值税，转出未交增值税结转到未交增值税，然后未交增值税和预交增值税抵扣。
在交房后每月末都这样做是吧？
对的，是的，是这么做的。
谢谢你老师
不用客气，工作愉快。