老师 请问我们是房开企业 我们交房前预缴的土增税没有记提，月季报及年度企业所得税汇算清缴表也没调整，那么交房后开发票了 可以记提了入费用了也可以不用调整了 这样可以吗？
你好，可以的，直接做到今年可以。
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老师，您好！请问一下第一季度是计提了5200的企业所得税，也已经交了，但是到第四季度时候没有本年利润没有盈利那么多了，是不是不用调整已经计提的企业所得税，等年度汇算清缴的时候，再用以前年度损益调整来调呢？
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你好，我们公司21.1-12月房租没有发票，但是每个月租金都正常支付了且计提了费用，22.5.31号前如果还没有发票就要调增对吧，调增对我们公司缴纳企业所得税有影响么，我们公司截止20年汇算清缴数据亏损30万，假设房租发票金额是15万，22年我们也是亏损的，到时候汇算清缴是不是调增15万，是否交所得税用20年汇算清缴数据负的30万-15万，再加21年亏损的，来得出最后的可弥补以后年度金额，且不用缴纳所得税
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老师 请问我们是房开企业 我们交房前预缴的土增税没有记提，月季报及年度企业所得税汇算清缴表也没调整，那么交房后开发票了 可以记提了入费用了也可以不用调整了 这样可以吗？
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1.去年的房租费用，因为一直没有开票，2022年底上个会计计入的待摊费用，也没有摊销，2023年汇算清缴后发现没计入费用，直接入2023年的费用可以嘛，在2023所得税汇算清缴可以税前扣除嘛， 2.因为房租支付不及时，物业好久才给开一次发票，我当年计提的房租费用，如果当年没有取得发票，是不是汇算清缴的时候需要调增，调增后如果下一年5.31后取得了，在下一年可以抵扣嘛还是怎么账务处理
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老师请问，今年5月汇算清缴后补交了5000元，做到了所得税费用里面，小企业没有以前年度调整。现在12月利润表里面“所得税费用”多了这个5000元。第四季度所得税申报今年已交金多了5000元，改怎么调整一致了？
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有老师说交房前预缴的土增税在月季度报表和年度都要纳税调整 后面交房了记提了也做月季度调整和年度调整
你这样的话，你不用修改汇算清交了，如果你用以前年度做的话，你得修改汇算清缴。
是的 并且那样会很麻烦 我交房后直接计提不影响利润，也不用调整很方便
对的，是的，如果影响不大的话，直接做到今年就行。
但是交房前预缴的土增税是不可以直接记提是吧？有的房开企业为了不调整月季度和年度报表 就交房前预缴的土增税直接记提税金附加了
对的是的，预缴的不用计提
那老师 我们交房前应交税费下的 预缴增值税和进项待抵扣以及进项转出 留抵退税没有结转到未交税费明细科目下，现在交房了有增值税销项及土地款的进项 那么是不是在月末要把这些全部都结转到未交增值税明细下呢？
你好，进项、销项结转到转出未交增值税，转出未交增值税结转到未交增值税，然后未交增值税和预交增值税抵扣。
在交房后每月末都这样做是吧？
对的，是的，是这么做的。
谢谢你老师
不用客气，工作愉快。