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甲贸易公司为增值税一般纳税人,2019年9月以不含税价格为11万元的苹果与乙公司不含税价格为10万元的罐头进行交换,差价款由乙公司以银行存款支付,双方均向对方开具增值税专用发票,假定当月取得的相关票据均符合税法规定,并在当月抵扣进项税,甲贸易公司当月应缴纳增值税多少万元?

2022-04-14 19:09
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-04-14 19:14

同学您好,本道题考核就是增值税特殊销售之以物易物双方确认购进和销售;在甲公司则销项税额=11×13%=1.43,取得进项税额=10×13%=1.3;应纳增值税=销项税额-进项税额=1.43-1.3=0.13

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职称:注册会计师,税务师

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