你好.当期不得免征和抵扣税额=100*(13%-9%)和当期应退税额100*9%
具有进出口经营权的甲生产企业为增值税一般纳税人,其自产货物同时内销及出口。2019年4月,甲企业从国内购入原材料,增值税专用发票注明的价款为500万元,税款65万元,当期进料加工保税进口料件的组成计税价格80万元。当月内销货物取得不含税收入400万元,出口货物离岸价折合人民币200万元。已知,甲企业出口货物的征税率为13%,退税率为10%。 计算:当期免抵退税不得免征和抵扣税额。
某企业签订进料加工进出口合同,当月将完工产品出口,FOB价折合人民币100万元。该企业征税率13%,退税率9%,则当期不得免征和抵扣税额和当期应退税额?
自营出口的生产企业一般纳税人,出口货物的征税税率13%,退税率9%,8月份业务:购进原材料,专用发票上金额400万元,税率13%,进项税额52万元。当月进料加工免税进口料件到岸价折合人民币100万元,关税20%。上期末留抵税款5万元。本月内销货物,开出专用发票,金额100万元,税率13%,税额13万元。本月出口货物销售额折合人民币200万元。计算当期的“免、抵、退”税额。会计分录
某企业增值税税率为 13%,退税率为 10%,2022 年 7 月出口销售货 物 100 万美元,汇率 1:7,当期购进免税原材料 400 万元人民币。假设该企业 当期无内销和其他采购事项,则:当期不得免征和抵扣税额
星光公司是有进出口自营权的生产企业(增值税一般纳税人),2022年12月自营出口货物一批,出口货物的征税率为13%,退税率为9%,本月出口货物销售额折合人民币600万元,内销货物不含税价格200万元,当月进料加工免税料件的金额为180万元。则“免,抵,退”税不得免征和抵扣税额的抵减额为多少万元12.67.2248
老师,我是服务行业的,有些客人会在开票的时候,多交钱返现,财务应该怎样处理提现
郭老师在吗,有问题请教
老师如果公司的股东已经缴纳了实收资本,现在0元转让税务能通过吗?
请问老师,个体户抖音平台收入可以直接入账实际到账金额吗?
老师,我想问一下,在上个月时暂估了一笔成本,借 主营业务成本 进项税 贷 预估成本 这个月付款,但依旧没取得发票,我能借 预估成本 贷银行存款吗?那取得发票时候怎么冲账呢?
汽配出口制造业,如何做内账总账和利润表呢?成本怎么去核算?没有思路。?
老师,请问下企业一直有广告的业务,但是开票都是信息费,今年开了一张项目名称为广告费的发票,被税局提示要交文化事业建设税,这种可以只交开广告费的那张发票的话分险大不大,2025年4月开的,补交的话是不是也有滞纳金
老师好,请问为了节约成本,公司采购材料用现金支付,请问最大限度可以是多少,有哪些合法合规操作方法
我想问一下,出口退税CIF价出口,海运费这块要怎么处理,能不能入销售费用。
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