演示账套

某企业增值税税率为 13%，退税率为 10%，2022 年 7 月出口销售货物 100 万美元，汇率 1：7，当期购进免税原材料 400 万元人民币。假设该企业当期无内销和其他采购事项，则：当期不得免征和抵扣税额

2022-12-01 18:15

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-12-01 18:29

同学你好当期不得免征和抵扣的税额＝（当期出口货物离岸价格×外汇人民币折合率－当期免税购进原材料的价格）×（出口货物适用税率－出口退税率）=（100*7-400）*（13%-10%）

快账用户4285 追问 2022-12-01 18:54

不得免征和抵扣税额抵减额，老师，那这个呢

齐红老师解答 2022-12-01 19:01

不得免征和抵扣税额抵减额=免税购进原材料价格×(出口货物征收率-出口货物退税率)

快账用户4285 追问 2022-12-02 08:07

不得免征和抵扣的税额和不得免征和抵扣税额抵减额是什么意思

快账用户4285 追问 2022-12-02 08:07

这两者有什么区别哦

快账用户4285 追问 2022-12-02 16:35

麻烦老师尽快回答一下，谢谢

齐红老师解答 2022-12-02 16:56

同学稍等哈在编辑答案今天比较忙同学理解一下哈

齐红老师解答 2022-12-02 17:36

同学看一下图片最下方老师手机突然卡了刚刚打不上去字所以截了个图

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