2020年1月，某酒厂（增值税一般纳税人）将自产薯类白酒10吨发放给职工作福利，其成本3600元/吨，成本利润率7%，则此笔业务当月应纳的消费税和增值税销项税为多少元？
您好，该业务应缴钠消费税的计税价格 =（3600*10*（1+7%）+10×2000×0.5）÷（1-20%） =60650（元） 该业务应缴纳的消费税税额 =10×2000×0.5+60650×20%=22130
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4.小能酒厂（增值税一般纳税人）2021年3月份将自产甲类啤酒20吨发放给职工作福利，其成本5000元/吨；另外，2月份将自产高粱类白酒1吨（2000斤）发放给职工作福利，其成本9000元/吨，成本利润率10%。（甲类啤酒消费税每吨税额250元）要求：（1）计算甲类啤酒发放职工福利应纳的消费税和增值税； （2）计算白酒发放职工福利应纳的消费税和增值税。
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2020年1月，某酒厂（增值税一般纳税人）将自产薯类白酒10吨发放给职工作福利，其成本3600元/吨，成本利润率7%，则此笔业务当月应纳的消费税和增值税销项税为多少元？
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2020年1月，某酒厂（增值税一般纳税人）将自产薯类白酒1吨发放给职工作福利，其成本4000元/吨，成本利润率5%，则此笔业务当月应纳的消费税和增值税销项税为多少元？
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1．某酒厂2022年3月将自产白酒20吨销售，售价5650元/吨，将1吨(成本4000元/吨)发给职工作福利。购入酒糟100吨，取得增值税专用发票进项税额2万元.计算:当月应纳的增值税和消费税。(成本利润率5%)
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1．某酒厂2022年3月将自产白酒20吨销售，售价5650元/吨，将1吨(成本4000元/吨)发给职工作福利。购入酒糟100吨，取得增值税专用发票进项税额2万元.计算:当月应纳的增值税和消费税。(成本利润率5%)
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请问老师2022年和2023年利润不超过100万的企业所得税实际税率分别是多少呀？
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请问老师2022年和2023年利润不超过100万的企业所得税实际税率分别是多少呀？
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老师，因为企业所得税收入确认时点跟增值税的收入确认时点不一样，导致产生了50多万的差异，税审让我自己补了一个50多万收入的账，导致应收账款虚增了50多万，我能不能用以前年度损益调整这个科目来平应收账款的账
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当月应缴纳的增值税销项税额=60650*13%=7884.5