演示账套

我是小规模 1月份支付临时工的工资但是没有发票 4月份才开回来发票分别怎么编分录？

2022-04-14 19:39

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-04-14 19:57

借管理费用劳务费贷银行四月借应付借管理费用负数借管理费用贷应付帐款

快账用户8989 追问 2022-04-14 20:01

你这个分录我没有看到很明白

齐红老师解答 2022-04-14 20:02

第一个是暂估的，第二个红冲暂估，第三个开发票的。

快账用户8989 追问 2022-04-14 20:05

明白了 1月份支付的时候是借劳务成本贷银行 4月份收到发票是借应付贷管理再来一笔借管理贷应付是这个意思吗？

齐红老师解答 2022-04-14 20:07

是的是的，是这么做的。

快账用户8989 追问 2022-04-14 20:09

我去年12月没有收入先发了劳务费用也都没开来发票是不是也可以上述分录编？

齐红老师解答 2022-04-14 20:09

你好，这个属于你单位的成本吗？

快账用户8989 追问 2022-04-14 20:14

我是广告安装公司去年11月份接的活公司临时请的几个安装工 12月份11万都从公户支付的费用都没有发票准备在4月底开回相应的发票但去年我没做成成本按照其他应收款入的账

齐红老师解答 2022-04-14 20:15

那你在去年确认了收入吗？几月份确认的。

快账用户8989 追问 2022-04-14 20:17

12月份对方预付部分款但不要发票所以没确认收入今年3月份才开的发票

齐红老师解答 2022-04-14 20:18

应该在三月份做成本，把管理费用改成成本就可以的。

快账用户8989 追问 2022-04-14 20:24

意思21年12月份的分录借其他应收贷银行在今年3月份的时候编成借主营成本贷其他应收这个分录正确的不那么收到发票的时候怎么编

齐红老师解答 2022-04-14 20:31

借其他应收款，贷主营业务成本，借主营业务成本贷其他应收款

快账用户8989 追问 2022-04-14 20:32

你这个分录是收到发票时候的分录么？

齐红老师解答 2022-04-14 20:36

是的是的是这么做的，红冲之前暂估的，然后再做发票的。

快账用户8989 追问 2022-04-14 20:43

暂估的时候是不是需要再分录里面有暂估两字？

齐红老师解答 2022-04-14 20:44

可以的写不写都可以

快账用户8989 追问 2022-04-14 20:46

哦哦哦明白了非常感谢

齐红老师解答 2022-04-14 20:56

不用客气，工作愉快。

借管理费用劳务费贷银行四月借应付借管理费用负数借管理费用贷应付帐款

2022-04-14

你好，因为不是货款，所以不需要通过预付账款科目核算的

2023-02-17

你好！可以计入预付账款，实际收到货物了吗？

2024-03-20

同学，你好之前分录红冲，再按照发票重新做

2024-04-19

若同时满足以下条件，该专票可以在转为一般纳税人后抵扣增值税并需要认证： 1月份作为小规模纳税人期间未取得生产经营收入。未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税。取得的增值税专用发票符合税法规定的抵扣范围。若不满足上述条件，则不能抵扣。在实际操作中，建议及时与主管税务机关沟通确认，以避免税务风险。

2025-04-01