购买承兑的时候，去年记的借应收票据100贷银行存款90贷营业外收入10，正确应该是借应收票据100贷银行存款95贷营业外收入5。跨年了怎么调整
借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
-
Q
您好，请问去年有一笔补交个人所得税+滞纳金的正确科目是，借：应交税费-应交个人所得税，借：营业外收入-滞纳金，贷：银行存款，但都做错成了借：营业外支出，贷：银行存款了，现跨年了应该怎么调整呢
-
Q
去年的一笔分录有错，该怎么调整，分录怎么写？ 原分录是 借：银行存款-基本户 贷：营业外收入 实际应该是 借：银行存款-基本户 贷：银行存款-一般户
-
Q
去年有一个分录是:借:银行存款，贷:营业在收入，这个分录写错了，正确的应该是借:银行存款，贷::预收账款，那今年应该怎么调整呢
-
Q
购买承兑的时候，去年记的借应收票据100贷银行存款90贷营业外收入10，正确应该是借应收票据100贷银行存款95贷营业外收入5。跨年了怎么调整
-
Q
去年一笔进款，凭证是借：银行存款，贷营业外收入，开票之后凭证记的是，借：其他应收款，贷主营业务收入,贷应交税费，这个在今年怎么调整啊
热门问答 更多>
-
老师，您好！ 光纤接入开票，要开什么项目名称呢？
-
深圳这边，生产企业出口退税现在都只是用电子税务局软件吗？
-
老师，我们2025年做完2024年的汇算清缴，需要缴纳的企业所得税税款怎么入账做分录，入所得税费用还是？
-
老师，账上的固定资产和审计盘点的固定资产不一样，差异部分要怎么处理？一部分是盘亏，一部分是盘盈。
-
你好，老师，我们公司销售到别的地区的酒，当地代理商收回后我们得回购回来（回购价高于我们采购价，也没发票，有个说明），这个得怎么做账？
-
老师请问一下，去年多计提的企业所得税费用是不是直接负数分录反做一笔：借：—所得税费用 贷：—应交税费—企业所得税
-
老板用手机微信充的话费，可以税前扣除么
-
一家再生资源回收企业，工厂要开到异地，是当地重新注册公司好还是原有的公司变更过去，或者开设分公司，是哪一个方案比较好
-
老师，现在医疗行业实行带量采购了。之前采购的价格都要高于现在给医院的供价， 要重新开发票，这个需要那些资料
-
老师，每个港口的报关行有什么不一样？报关行是不是就是中介？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
小企业会计准则，金额写着
借：以前年度损益调整5 贷：银行存款5 借：利润分配-未分配利润5 贷：以前年度损益调整5
没有以前年度损益调整，就直接借利润分配5贷银行存款5.对么
可以的，就那样处理就行
这个分录的摘要怎么写，对了老师如果不跨年跨季度的话是不是可以直接冲红，重新记
分录就是更正某笔错账呀。
不跨年的所有账务是不是都可以冲红重新做一笔相同的蓝色的记账
是的，就是那样处理的哈
对了老师，去年暂估的工程施工发现收不回发票了，3月份冲销了，导致季报的主营业务成本成负数了，有没有影响，已经报税并且缴税了
抱歉，这又是一个问题哈，学堂的答疑规则是一事一问。请另申请回答