小林老师好！我们是小微企业投资有限公司，营业范围有销售钢材，2021.11月在一家供应商那进了一批钢筋材料，当时供应商只给了发货清单，2022.1月才能开发票给我们公司，我想问老师:分录怎么做？谢谢！

小林老师您好！之前有问过您这个问题，但现在又有疑问，以下是之前问的截图

上传不了截图给你

您好，不好意思，我也记不得了

怎么才能上传截图给你看到呢

您好，没事！就是依据发票才冲回暂估，入库可以先挂账暂估

我把这批材料从入库到付款的流程跟你说一遍，你可以告诉我每一笔详细分录吗？ 麻烦您了 1、我公司2021年11月从供应商那购入钢材11万元，当时只有发货清单未开发票， 当月我公司将这批11万钢材销售出去； 2、2022年1月我公司支付供应商11万元货款； 3、2022年3月 供应商开了11万元货款的发票给我们公司。

1.暂估入账:借库存商品-钢材 11万 贷应付账款-暂估11万 出库:借主营业务成本11万 贷库存商品-钢材11万 2.红冲暂估:借库存商品-钢材 -11万 贷应付账款-暂估-11万 预付货款:借预付账款-xx公司11万 贷:银行存款11万 3.收到发票:借库存商品-钢材11万 贷预付账款-xx公司11万 这是我做的分录，请老师点评

您好， 1.暂估入账:没问题 2.红冲暂估:借库存商品-钢材 -11万 贷应付账款-暂估-11万 预付货款:借应付账款-xx公司11万 贷:银行存款11万 3.收到发票:借库存商品-钢材11万 贷应付账款-xx公司11万

您好，您这个是暂估金额准确

老师，预付货款为什么是借应付账款的科目呢

您好，都是往来科目，方便核算

明白了，谢谢小林老师的耐心

您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持

下次还找您，向您多学习！好老师！