借应交税费企业所得税 贷利润分配未分配利润
多计提以前年度的所得税费用,今年想冲掉,怎么做分录,多计提是借所得税费用,贷应交税费,今年想冲掉多计提
老师你好!去年的所得税费用计提多40万了,反冲分录怎么做?
老师好:去年的所得税会计计提多了,一直挂账上应交税费-所得税2万多块钱,这个怎么给冲平,利润分配吗?
老师,公司之前会计在20年做了比分录计提所得税5326元,实际未交所得税,22年做相反分录冲销,利润表所得税费用为负数,合理吗
你好,我今年交的去年的企业所得税,会计分录怎么做?要不要反结账补计提?
我这个头一次贷款 看到贷款还款代收协议扣款周期为日频次为 协议到期日期2034年5月2日
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权益性投资和股权投资的区别
小熊电器2019-2023年股东权益比率分别为:-2019年:65.76%-2020年:53.44%-2021年:57.20%-2022年:48.55%-2023年:50.8%说明了什么,分析一下
小熊电器2019-2023年产权比率分析
老师,银行回单上收付款是同一个公司,开户行一个是建设银行,另一个是建行分行运管部核算中心,摘要写的收回贷款本息,请问这是什么,怎么做账呢
你好,请问利润表里营业收入和营业成本(不包含管理和销售)金额一样是正确的吗
甲企业外购的一项专利权专门用于新产品生产。2018年年末,甲企业对该项专利权的账面价值进行了检查,发现市场上存在对甲企业产品的销售产生重大不利影响的因素。该专利权的入账时原值为9000万元,已累计摊销3375万元(包括2018年摊销额)该无形资产按直线法进行摊销,剩余摊销年限为5年。企业估计该无形资产的可收回金额为5400万元。2019年4月2日甲企业将该专利权出售,价款5800万元和增值税348万元已收存银行。要求计算2018年计提无形资产减值准备和2019年出售专利权的会计分录。(答案以万元为单位)
甲企业外购的一项专利权专门用于新产品生产。2018年年末,甲企业对该项专利权的账面价值进行了检查,发现市场上存在对甲企业产品的销售产生重大不利影响的因素。该专利权的入账时原值为9000万元,已累计摊销3375万元(包括2018年摊销额)该无形资产按直线法进行摊销,剩余摊销年限为5年。企业估计该无形资产的可收回金额为5400万元。2019年4月2日甲企业将该专利权出售,价款5800万元和增值税348万元已收存银行。要求计算2018年计提无形资产减值准备和2019年出售专利权的会计分录。(答案以万元为单位)
甲公司正在研究和开发一项新工艺,2018年1至10月发生的各项研究、调查、试验等费用共100万元,其中人员工资开支60万元,领用材料40万元。在2018年9月末,该公司已经可以证实该项新工艺必然开发成功,并满足无形资产确认标准。2018年10月至12月发生人工支出60万元。2019年1-6月又发生材料费用120万元、直接参与开发人员的工资80万元。另用银行存款支付场地设备等租金和注册费等支出40万元。2019年6月末该项新工艺完成,达到了预定可使用状态。要求做出相关的会计处理。(答案以万元为单位)⊕
去年计提的时候是借所得税费用,贷应交税费~企业所得税哦?
你好,跨年了,借应交税费企业所得税,但利润分配未分配利润。
好的,老师再请问下汇算清缴的A105080表的第3列累计折旧看科目余额表的累计贷方余额还是本期贷方发生额?
你好,累计折旧贷方余额。
因为累计折旧有本期贷方发生金额,累计贷方金额,期末余额。汇算清缴的A105080的第三列填的是哪个?
固定资产一共计提的折旧金额,看你累计折旧的余额就可以的,这个就是从购买到现在一共计提的金额。
但是汇算清缴第三列不是要求填累计到现在的折旧金额的吗?
哦对的似的,那累计折旧它不是累计的金额吗。
你帮忙看下我的机械设备填的是累计贷方发生还是期末余额?
你好看余额就可以的。
拟处置的固定资产,这里不需要填写。
填表说明,你确定就是填期末余额?
你好 累计折旧,比如你去年一月份是100,然后每个月都是100,那你今年一月份也是100,他的余额一定是100乘以13,是这么理解的吧。
你再好好算一下,是不是这么做 他每个月的累计和你的余额一定是相等的,除非new中加处置的固定资产,这种不一致处置的固定资产,如果有发票的,这里就不用填写了,所以你只看现有的固定资产就可以的。
是的,本期贷方发生额和累计贷方额是一致的,那如果固定资产办公设备是填在第三行还是7行?
能截图看一下吗?具体的哪一行记不住。
办公设备看下填哪行?
生产经营用的工具、器具 电脑,打印机的电子设备。
就是第4行是吗?办公设备
对的是的,是这么做的。