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老师好,2022年12月我计提了所得税,借:所得税费用 贷:应交税费_所得税!!!!!!2023年我怎么冲了?(计提错了,这个凭证不应该存在),用以前年度损益调整?分录怎么做

2023-04-12 09:06
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-04-12 09:08

借应交税费、企业所得税,贷以前年度损益调整,借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润。

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快账用户4567 追问 2023-04-12 09:23

啊?老师能写的仔细点吗?分两步是吗? 第一部是啥?

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齐红老师 解答 2023-04-12 09:25

借应交税费、企业所得税,贷以前年度损益调整,这个是红冲计提的。

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齐红老师 解答 2023-04-12 09:26

然后以前年度损益调整,月末没有余额需要结转到未分配利润。第二个就是。

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借应交税费、企业所得税,贷以前年度损益调整,借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润。
2023-04-12
你好; 你这个是跨年损益 ; 要走以前年度损益调整科目的; 就是会报表勾稽关系有这个差异的
2022-07-12
你好 用以前年度损益调整和利润分配-未分配利润
2021-01-14
你好 用利润分配来代替的
2021-04-18
你好 借应交税费贷以前年度损益调整
2021-02-07
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