老师，我们公司之前那个会计在2021年度年度汇算清缴时申报表找那个的应补退税额为-470.63元，是应该退款这么多吧，如果不想让退款该怎么弄。我是后面来公司的在2022年度申报时打印出来看一下去年的申报数据，然后看见应补退税额为负数。

老师麻烦问下，对于一般纳税人进行所得税汇算清缴时其中有一个表职工薪酬支出及纳税调整明细表，这个表最后13行合计数是账上的所有管理费用吗 还有老师，就是我在做汇算清缴时填报所得税年度纳税申报表A表时，如果算的19年应纳税所得额为负数，是不是我前三个季度预缴的所得税要都退回来？

老师：去年汇算清缴的时候，公司负债5031.89元，但是去找的代帐公司做的帐，今年我在财务里面按照1月份开始建的帐，然后那个去年负债的5031.89元就结转不到我现在做的帐里面了，但是每个季度申报的时候，他又在申报表里面，怎么办呢？怎么补录一个会计分录合适呢？要不然最后算出来的未分配利润总是没有减掉5031.89元，然后申报表里面又是减掉了的。

老师，我们公司之前那个会计在2021年度年度汇算清缴时申报表找那个的应补退税额为-470.63元，是应该退款这么多吧，如果不想让退款该怎么弄。我是后面来公司的在2022年度申报时打印出来看一下去年的申报数据，然后看见应补退税额为负数。

老师，公司最近几年亏损在进行汇算清缴时纳税调整后的所得为负的17万多，汇算当年申报过500多的企业所得税，总得下来本次汇算本年应补退税额为557，如果我当年不想让退税该怎么弄？如果我按照负的557申报税局会退税吗还是？

尊敬的老师，您好！我公司是小规模纳税人，汇算清缴后，在2021年可允许弥补的亏损额是90万，2020年之前没有可弥补的亏损额了(包括2020年)，在2022年前三个季度累计亏损额为150万，但是在2022年第四个季度中就一个季度利润额为盈利220万，那么，2022年累计亏损额为220万-150万=70万，请问老师，①在2023年1月15日之前申报预缴企业所得税季度申报时，是本年度按盈利额70万缴纳企业所得税，然后，再在2023年5月之前申报2022年企业所得税汇算清缴时，再抵扣2021年亏损额90万，最后给退回90万-70万=20万的多缴企业所得税呢？②还是在2023年1月15日前申报企业所得税季度申报时，直接就允许抵扣了2021年的亏损额90万元了呢，这样就不存在退税情况了。申报第四个季度企业所得税时按哪种情况核算？