企业所得税年报，职工薪酬账载金额，实际发生额，税收金额，分别写应付职工薪酬借方还是贷方？

我按照以上方向填写，我账上贷方是22040，但是报表是17805 差额就是2020年12月的工资，这个怎么处理？

你好，不要算二零年的， 这是所属期21年一到12月份的。

如果按照借贷方这样填，显示我们就要交税了，因为调增了，

是不是填错了？

你们是当月计提，次月发放吗？

如果是的话，计提看一到12月份贷方发生额合计 缴纳 看二到次年的一月份借方发生额合计。

去年咨询过一个老师，说账载金额和实际金额填一致就可以

如果是正常的计提发放，填一致就可以，是吗

你好，你们计提和发放的一致才可以这么做的。

是我理解错了吗

怎么这东西还各自有各自的说法的

工资，如果你计提了，没有发放的时候汇算清缴需要调增 只要汇算清缴之前发下去都可以抵扣所得税的。

在汇算清缴之前发了