老师，我第一季度实际利润额240万，我报预缴所得税的时候，预缴的所得税是怎么算出来的啊

是的老师

100*2.5%+140*5%这个是这么计算的。

老师，第一季度我有成本的，但是发票没开，我可以入到这个季度吗？要是可以怎么入账啊

你这个可以先暂估入账，等发票来了再把仓库冲销。

怎么做分录啊

借，主营业务成本贷，应付账款暂估。

老师我去年是亏损的，我现在把年度所得税汇算做了，这个季度能弥补以前年度的亏损吗？

这个是可以弥补亏损的。

老师，我没报过年度企业所得税，在填写前是需要填写2021年的财务报表吗？