演示账套

老师你好，我3月做去年汇算清缴，缴纳了所得税，我该怎么做分录

2022-04-19 12:58

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-04-19 12:59

你好，3月做去年汇算清缴，缴纳了所得税借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款

快账用户4579 追问 2022-04-19 13:02

老师我的账套会计科目中没有以前年度损益调整，我自己加，会影响财务报表或者结转么

齐红老师解答 2022-04-19 13:03

你好，会影响报表的未分配利润的数据

快账用户4579 追问 2022-04-19 13:05

这样的话财务报表中，今年净利润➕去年未分配利润就不等于今年未分配利润了是吗，那我还需要做其他的分录，比如借：未分配利润贷：以前年度损益调整这样么

齐红老师解答 2022-04-19 13:06

你好，需要把以前年度损益调整结转到利润分配—未分配利润。发生了以前年度损益调整的情况下，资产负债表与利润表的关系是未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整

快账用户4579 追问 2022-04-19 13:07

金蝶软件是不是月末不能自动结转以前年度损益调整，因为损益类科目没有以前年度损益调整。我要自己做一笔结转对吗

齐红老师解答 2022-04-19 13:08

你好，是软件自动结转的

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