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五月份交了去年汇算清缴的所得税，分录应该要怎么做

2022-06-13 11:20

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-06-13 11:22

你好； 1、补交企业所得税借：以前年度损益调整贷：应交税费--应交企业所得税 2、缴纳应缴税款时借：应交税费--应交企业所得税贷：银行存款 3、结转以前年度损益调整借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整

快账用户3833 追问 2022-06-13 11:24

小企业会计准侧，就直接入未分配利润吧

齐红老师解答 2022-06-13 11:29

是的。就直接做未分配利润处理

快账用户3833 追问 2022-06-13 11:31

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2022-06-13 11:34

不客气的；帮到你就好；满意请给予评价

快账用户3833 追问 2022-06-13 11:35

老师，还有一个问题，公司3月份时预缴一笔异地工程的所得税1000元，但是4月份申报的1-3月份的报表，所得税为300元，所以当时4月份申报时，就不用交所得税，因为那1000元冲减了，那这个分录要怎么做，就是每个季度这个预缴的企业所得税都是冲不完的，留底没事吧

齐红老师解答 2022-06-13 11:42

你好；可以的。你留底的企业所得税；可以以后抵减的；多的部分；借应交税费-应交企业所得税贷所得税费用

快账用户3833 追问 2022-06-13 11:45

好的，谢谢

齐红老师解答 2022-06-13 11:48

不客气的；帮到你就好；满意请给予评价

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