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五月份交了去年汇算清缴的所得税，分录应该要怎么做
2022-06-13 11:20
2022-06-13 11:22
你好； 1、补交企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交企业所得税 2、缴纳应缴税款时 借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款 3、结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
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小企业会计准侧，就直接入未分配利润吧
是的。 就直接做未分配利润处理
好的，谢谢老师
不客气的； 帮到你就好； 满意请给予评价
老师，还有一个问题，公司3月份时预缴一笔异地工程的所得税1000元，但是4月份申报的1-3月份的报表，所得税为300元，所以当时4月份申报时，就不用交所得税，因为那1000元冲减了，那这个分录要怎么做，就是每个季度这个预缴的企业所得税都是冲不完的，留底没事吧
你好； 可以的。 你留底的 企业所得税； 可以以后抵减的 ；多的部分 ； 借 应交税费-应交企业所得税贷所得税费用
好的，谢谢
不客气的； 帮到你就好； 满意请给予评价