上海百雀路日化厂为增值税-般納税人，于2020年10月发生如下业务。 （1）为甲企业加工批高档化妆品。甲企业提供的原材料成本45万元，加工结束后开具增值税专用发票，注明收取加工费及代垫辅动材料价款共计18万元，增值税2.34万元。 （2）进口一批化妆品作为原材料，关税完税价格为60万元，关权为12万元；支付不含税运费3万元，取得货运增值税专用发票，当月生产领用进口化妆品的90%。 （3）将护肤品和化妆品组成成套高档化妆品销售，某大型商场一次购买180 套。该企业开具增值税专用发票，注明金额36万元，其中包括护肤品12万元，化妆品24万元。 （4）销售保湿精华霜取得不含税销售额90万元。 （5）将成本为2.8万元的新研发的高档化妆品赠送给消费者使用(化妆品成本利润率为5%),当月取得的相关票据均符合积法规定。 要求:根据上述资料计算该企业当月国内销售应纳消费税税额。

热门问答 更多>

• 跨省迁移，为什么之前的财务报表带不出来

• 发放员工奖金如果做账？

• 请贾苹果老师回答谢谢！其他人勿接，老师销售实食用植物油和销售蔬菜都免税吗

• 老师，我想问一下这个月冲了张去年的票，现在收入是负数，那我现在报税，红冲发票要报吗？冲掉开的这个月的发票收入是负数

• 出口退免税备案管理类型那 为什么没有无纸化企业了

• 请教公司业务承包给个人经营，一个人承包期间从公司账上提取的现金一直没有票据入账，挂在往来里，现在不再承包，账务怎么处理和交税？

• 老师，你好，我运输公司25年9月份卖了一辆运输车7万元，进公司的公账。当月用公司的库存现金支出7万元，因为这辆车是公司的一个小股东的。不是公司的车子，当时我是不知道这种情况的。我当时做的分录是这样的。 收到时 借银行存款70000 贷固定资产清理70000 付出时 借其他应付款一一xxx70000 贷库存现金一一70000 老师我这样做分录有问题吗？

• 老师您好，我现在结转增值税，然后我26年1月抵扣的发票我在25年11月和12月入账了，老师这种怎么做增值税的结转分录

• 你好老师 账上固定资产-很多年前买的3辆汽车，，其中第一辆已经折旧完毕，第二辆已经不在公司名下了，第三辆是公司名下的，想把第一辆和第二辆处理掉，应该怎么处理，看哪个科目。什么会计科目

• 我们是建筑公司，一般纳税人，我账上，存货期末余额为什么是负数呢？哪里出错了呢？