业务1应交消费税的计算是 100*(1+0.2)/(1-0.15)*0.15=21.18
企业为增值税一般纳税人1.进口一批香水精海关审定的关税完税价格为100万元,缴纳进口税金取得完税凭证后,将香水精运回企业。本月将其中的80%用于生产高档化妆品,剩余的20%用于发放福利2.与某日化厂签订加工合同,为日化厂加工一批高档化妆品,日化厂提供的原材料成本为40万元,加工结束后开具增值税专用发票。注明收取的加工费及代垫辅料费价款为10万元,化妆品生产企业没有同类香水的销售价格(3)本月单独对外销售高档化妆品,取得不含税销售收入500万元(4将成本为20万元的新研制的某高档化妆品发放给企业员工,作为中秋节福利其他相关材料,香水精的进口关税税率为20%,消费税税率为15%,成本利润率为5%
美嘉公司为化妆品生产企业,是增值税一般纳税人,主要从事高档化妆品和普通护发品的生产销售业务。2019年5月发生如下业务:(1)进口一批高档香水精,海关审定的关税完税价格为100万元,缴纳进口税金取得完税凭证后将香水精运回企业,当月将其中的80%用于生产高档化妆品,剩余的20%用于生产护发品。(2)与某日化厂签订加工合同,为日化厂加工一批高档香水,日化厂提供的原材料成本为20万元,加工结束后开具增值税专用发票,注明收取的加工费及代垫辅料费价款为8万元、增值税1.04万元,化妆品生产企业没有同类香水的销售价格。(3)本月单独对外销售高档化妆品,取得不含税销售收入800万元;单独销售护发品,取得不含税销售收入300万元;销售由高档化妆品和护发品组成的成套化妆品,取得不含税销售收入480万元(其中护发品180万元,高档化妆品300万元)。(4)将成本为20万元的新研制的高档化妆品发放给企业员工,作为“端午节”福利。其他相关资料:香水精的进口关税税率为20%,化妆品的消费税税率为15%,成本利润率为5%。则该化妆品生产企业为日化厂加工香水应代收代缴的消费税为()万元。求每一问的代缴消费税
①进口一批高档香水精,海关审定的关税完税价格为100万元,缴纳进口税金取得完税凭证后将香水精运回企业,当月将其中的80%用于生产高档化妆品,剩余的20%用于生产护发品②与某日化厂签订加工合同,为日化厂加工一批高档香水,日化厂提供的原材料成本为20万元,加工结束后开具增值税专用发票,注明收取的加工费及代垫辅料费价款为8万元、增值税1.04万元,化妆品生产企业没有同类香水的销售价格③本月单独对外销售高档化妆品,取得不含税销售收入800万元;单独销售护发品,取得不含税销售收入300万元;销售由高档化妆品和护发品组成的成套化妆品,取得不含税销售收入480万元(其中护发品180万元,高档化妆品300万元)④将成本为20万元的新研制的高档化妆品发放给企业员工,作为“端午节”福利资料:香水精的进口关税税率为20%,化妆品的消费税税率为15%,成本利润率为5%求:(1)该化妆品生产企业当月进口香水精应缴纳的消费税(2)该化妆品生产企业为日化厂加工香水应代收代缴的消费税(3)该化妆品生产企业将新研制的化妆品作为福利发放给员工应缴纳的消费税(4)该化妆品生产企业应向税务机关缴纳的消费税
美嘉公司为化妆品生产企业,是增值税一般纳税人,主要从事高档化妆品和普通护发品的生产销售业务。2019年5月发生如下业务:(1)进口一批高档香水精,海关审定的关税完税价格为100万元,缴纳进口税金取得完税凭证后将香水精运回企业,当月将其中的80%用于生产高档化妆品,剩余的20%用于生产护发品。(2)与某日化厂签订加工合同,为日化厂加工一批高档香水,日化厂提供的原材料成本为20万元,加工结束后开具增值税专用发票,注明收取的加工费及代垫辅料费价款为8万元、增值税1.04万元,化妆品生产企业没有同类香水的销售价格。(3)本月单独对外销售高档化妆品,取得不含税销售收入800万元;单独销售护发品,取得不含税销售收入300万元;销售由高档化妆品和护发品组成的成套化妆品,取得不含税销售收入480万元(其中护发品180万元,高档化妆品300万元)。(4)将成本为20万元的新研制的高档化妆品发放给企业员工,作为“端午节”福利。其他相关资料:香水精的进口关税税率为20%,化妆品的消费税税率为15%,成本利润率为5%。要求:根据以上资料,按以下顺序回答问题,每问需计算出合计数。(1)该化妆品
1、美嘉公司为化妆品生产企业,是增值税一般纳税人,主要从事高档化妆品和普通护发品的生产销售业务。2019年5月发生如下业务:(1)进口一批高档香水精,海关审定的关税完税价格为100万元,缴纳进口税金取得完税凭证后将香水精运回企业,当月将其中的80%用于生产高档化妆品,剩余的20%用于生产护发品。(2)与某日化厂签订加工合同,为日化厂加工一批高档香水,日化厂提供的原材料成本为20万元,加工结束后开具增值税专用发票,注明收取的加工费及代垫辅料费价款为8万元、增值税1.04万元,化妆品生产企业没有同类香水的销售价格。(3)本月单独对外销售高档化妆品,取得不含税销售收入800万元;单独销售护发品,取得不含税销售收入300万元;销售由高档化妆品和护发品组成的成套化妆品,取得不含税销售收入480万元(其中护发品180万元,高档化妆品300万元)。(4)将成本为20万元的新研制的高档化妆品发放给企业员工,作为“端午节”福利。其他相关资料:香水精的进口关税税率为20%,化妆品的消费税税率为15%,成本利润率为5%。要求:根据以上资料,按以下顺序回答问题,每问需计算出合计数。(1)该化妆品
老师收到上级单位无偿调拨的公务用车,我公司是国企,调拨单上账面原值是195600元,计提折旧189679.01元,账面净值5920.99元,老师我怎么入固定资产分录,和下个月计提折旧怎么计提,分录怎么写
某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元,适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中,会计处理与税法规定之间存在的差别有:(1)本年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本900万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当年度发生研究开发支出750万元,其中450万元资本化计入无形资产成本,税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除,发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。(4)违反环保规定应支付罚款150万元。(5)期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后,期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料,计算企业所得税费用,并编制会计分录。
老师好,我们是做机制砂的,开发票品名可以开混凝土吗,分专票普票吗
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某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元,适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中,会计处理与税法规定之间存在的差别有:(1)本年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本900万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当年度发生研究开发支出750万元,其中450万元资本化计入无形资产成本,税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除,发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。(4)违反环保规定应支付罚款150万元。(5)期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后,期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料,计算企业所得税费用,并编制会计分录。
某军粮供应站家企业8月1日从符合规定的一企业采购军工小麦粉250,000公斤每公斤价格为¥4.5,按照双方约定的供货方式,由乙方负责将大米送到指定地点途中发生的运输费装卸等其他费用¥9000由甲方负担采购货款,其它费用银行转账支付8月25日甲企业销售小麦粉150,000公斤,这两个销售价格为每公斤¥1.6款项银行收取国家核定的军粮供应小麦粉结算价为¥4.8计算差价补贴,8月30日收到军工差价补贴请列出会计分录
老师已经完成汇算清缴补税小企业会计准则如何做账
某企业为增值税一般纳税人,材料按实际成本计价核算,2023年6月发生下列原材料收发业务(下列采购业务取得的增值税专用发票均已认证)“原材料”、“在途物资”、“应交税费”、“应付账款”需设置明细科目核算):13日,向乙公司采购的B材料5,000千克到达企业验收入库。根据业务编制会计分录。
个体工商户1通过市政府将其所得5000元捐赠给红十字事业。已知该个体户收入总额10万元。各项扣除共计8万元。要求:计算1应纳个人所得税额。
老师你好,我们公司厂区买了一套移动雨棚,价格15万,增值税专用发票发票,请问老师会计分录是什么?(我们没有长期待摊费用费用这个会计科目)
业务2代扣代缴消费税的计算 (20+8)/(1-0.15)*0.15=4.94
业务3应交消费税的计算是 80*0.15+480*0.15=84
业务4应交消费税的计算 20*(1+0.05)/(1-0.15)*0.15=3.71