老师，施工企业2021年项目开票，并确认收入，而甲方一直没拨付工程款。成本不够，年底暂估了。而今年还是没给，马上汇算清缴所得税了。怎么解决？能将项目款发票冲红吗？等拨款了再开？
同学你好，汇算清缴前还未取得发票，需要纳税调增。能否红冲需要看合同条款或者与客户沟通。
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老师，施工企业，2019年前是核定征收企业所得税，2020年开始实行查账征收。因施工企业工程时间跨度大，并且是按开票金额确认收入，因而之前的项目还有很多现在未开完的发票，但付给施工员的款大多已付清，意味着今年查账征收开始，没有相应的成本票进入。现想把去年之前的老项目，按合同金额确认收入，补缴企业所得税，这也意味着要重新调整凭证，重新入账，若如此操作，有什么问题或有什么风险、弊端？
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2020年的项目，符合确认收入条件了，但现在客户请问老师还没付款也暂时不让开发票。我的成本票都到了。我暂时不开票的情况下怎么确认收入呢？ 增值税和企业所得税要同事确认么？ 我确认的收入也只能是暂估，等实际开票如果与确认的收入不一致，实际收入多，该怎么处理？
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我们有个项目2019年就已经竣工结算,发票款项都两清了,今年政府审计,审减了30多万工程款,我们公司需要退还甲方多付的30多万工程款,但是只跟我们开行政事业单位结算票据,上面注明了收多付工程款,金额30多万，说发票不用操作了。我们这边应该怎么账务处理?如果我们公司自行将之前2019年开具的增值税普通发票冲红,我在今年把它整张冲红，再按差额开一张正数。那我做账是直接冲今年的收入，还是要调以前年度的账和以前年度的企业所得税申报表？(我公司今年收入5000多万,需要红冲30多万收入)
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老师，施工企业2021年项目开票，并确认收入，而甲方一直没拨付工程款。成本不够，年底暂估了。而今年还是没给，马上汇算清缴所得税了。怎么解决？能将项目款发票冲红吗？等拨款了再开？
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老师，请问，我公司做工程的小规模纳税人，因为没有进项发票，所以成本就暂估，而且以后也没有票，收到甲方的款后，老板从公司账户以借款的形式拿钱出来付给施工队，施工队也是没有发票给到我们的，这样的话，我要把应付账款跟其他应收款冲掉的话，我可以这样做分录吗？老板取钱出来：借：其他应收款，贷：银行存款，实际支付出去了，红冲暂估的成本，再做一笔：借：主营业务成本，贷：其他应收款，到了所得税汇算清缴了，就把这个付出去的钱做个纳税调整，可以吗？
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老师，你好！想问一下，外账的库存表，本期出库总金额可以按照发票的不含税金额填写吗？还是要用期初总金额加上本期入库总金额除以期初数量加上入库数量，得出本期出库单价，然后用本期出库数量乘以单价，得出本期出库总金额？那个比较合理？
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如果跟甲方协商后，发票冲红会影响今年吗？
发票冲红方法可行吗？
可行。然后去年收入就减少了。
老师，会影响今年吗？因为暂估金额较大。
老师，有没有更好的建议？
发票红冲冲减去年收入的话就不会直接影响今年的企业所得税哈
发票冲红，暂估成本都要冲掉吗？
没有取得成本票，暂估成本需要冲掉的
老师，如果项目款也给了。能不能也用上述办法。因为因甲方原因，没法进成本
项目款都给了，对方有权利要票，一般不会同意红冲的。但是你们协商后对方同意红冲也是可以的