演示账套

老师，我们分公司派人到总公司支援，支援人员的工资由总公司承担，但是分公司先帮忙代垫发放给支援的人员。分公司给总公司开劳务费的发票，请问这个要如何做账务处理？

2022-04-20 08:53

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-04-20 08:56

你好。分公司作为收入。姐。应收账款。贷营业收入。应交税费一增值税。

快账用户6383 追问 2022-04-20 08:58

为啥要做收入，郑州帮忙代垫比如10万，总公司也是支付给分公司10万，分公司也没有另外多收钱呀？

齐红老师解答 2022-04-20 09:45

因为你开具了发票，所以要确认收入，同时结转成本。利润是0

快账用户6383 追问 2022-04-20 10:02

那具体总公司和分公司之间如何账务处理？成本又是怎么结转的？不是很明白具体两家公司都分别要怎么做账务处理

快账用户6383 追问 2022-04-20 10:03

那其实不开发票可以的吗？就挂往来账。

齐红老师解答 2022-04-20 10:06

分公司借应收或银行存款贷收入及增值税，借成本贷劳务成本总公司借管理费用---劳务工资贷应付或银行存款

快账用户6383 追问 2022-04-20 10:12

老师，还有问题，就是分公司要支付工资的时候，也一并支付这一笔支援人员的工资的，那分公司正常付工资的时候要如何做这一笔工资的账才能平呢？

齐红老师解答 2022-04-20 10:17

借应付账款-总公司贷银行存款

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