1)应收账款余额=150×10%%2B250×30%%2B300×60%=270(万元)
(2)平均日销售额=(380%2B150%2B250%2B300)/360=3(万元)
应收账款周转天数=在外应收账款/平均日销售额=270/3=90(天)
应收账款的平均逾期天数=90-60=30(天)
(3)第4季度的现金流入=300×40%%2B250×30%%2B150×20%%2B380×10%=263(万元)
(4)平均日销售额=1152/360=3.2(万元)
应收账款余额=平均日销售额×应收账款周转天数=3.2×(90-20)=224(万元)
应收账款保理资金回收额=224×90%=201.6(万元)
2022-06-06