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老师好 20年是小规模纳税人 当时拿到专票会计做账时没有计提进项税额,等后面是一般纳税人的时候会计又把那些没有计提进项税额的发票做勾选认证并做进项抵扣了。现在我账务需要怎么做调整

2022-04-20 16:12
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-04-20 16:14

你好同学,嗯,正常你应该进项税额转出,然后把你原来做的那些凭证全部反冲掉。

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快账用户6271 追问 2022-04-20 16:18

哪些凭证反冲掉呢?

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齐红老师 解答 2022-04-20 16:19

你好,就是原来那些进项发票,你入账的时候,你怎么做的凭证,现在就怎么反冲。

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齐红老师 解答 2022-04-20 16:20

因为小规模单位不可以接收专票,而且你升成一般纳税人以后,以前开的专票你是不能用的。

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你好同学,嗯,正常你应该进项税额转出,然后把你原来做的那些凭证全部反冲掉。
2022-04-20
进项转出的 借 成本或费用 贷 应交税-应交增值税(进项转出)
2021-08-20
同学你好 这个不能抵扣 你转出就可以
2022-11-08
学员朋友您好,借:应交税费应交增值税进项税额,贷:其他应付款
2023-08-01
你好,小规模期间你有收入吗?如果有收入的话,把它进项转出就可以的 在增值税附表二里面做进项转出。
2022-05-04
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