演示账套

老师，申报2021年企业所得税汇算清缴，退了2021年的企业所得税，收到退税怎么做账

2022-04-20 17:03

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-04-20 17:06

您好，您用的是小企业准则吗？

快账用户3069 追问 2022-04-20 17:07

是的小企业会计准则跟准则有关是吗

齐红老师解答 2022-04-20 17:08

。是的，因为用的科目不一样。然后我写完了，不是你那个，我还白写了。

快账用户3069 追问 2022-04-20 17:13

那老师你能跟我讲一下吗我不太了解

齐红老师解答 2022-04-20 17:15

。借银行存款贷应交税费，借应交税费贷，以前年度损益调整。借以前年度损益调整贷未分配利润。

快账用户3069 追问 2022-04-20 17:38

谢谢老师

齐红老师解答 2022-04-20 17:39

不客气，祝工作学习愉快

您好，您用的是小企业准则吗？

2022-04-20

您好，都是收款当期，借以前年度损益调整（红字），贷应交税费应交企业所得税（红字），借银行存款，借应交税费应交企业所得税（红字）

2021-10-10

你好借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润

2022-03-28

你好，收到税局退的2021年企业所得汇算清缴费用借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润

2022-08-23

借银行存款贷应交税费，企业所得税借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润

2022-07-04

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