演示账套

21年汇算清缴时，21年账上有20年的票据，是不是需要调增，那么22年的账上有21年的票据（计入了以前年度损益调整）蔡，这些计入以前年度损益调整的费用做21年汇算清缴时怎么处理

2022-04-21 21:50

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-04-21 21:50

您好计入以前年度损益调整的费用请问20年的汇算清缴有没有处理

快账用户8463 追问 2022-04-21 21:56

我22年的账上把21年的票据记了以前年度损益调整，21年的账上把20年的费用票记的销售费用，20年汇算清缴时调增了

齐红老师解答 2022-04-21 21:57

21年的账上把20年的费用票记的销售费用，20年汇算清缴时调增那计入销售费用有发票汇算清缴的时候纳税调整了可以21年税前扣除不要另外处理了

快账用户8463 追问 2022-04-21 22:12

22年账上有21年的票据记的以前年度损益调整，这些记以前年度损益调整的票现在21年汇算清缴时怎么处理

齐红老师解答 2022-04-21 22:36

请问是21年的成本费用要纳税调减是吗

快账用户8463 追问 2022-04-21 22:38

现在做21年的汇算清缴，记在22年账上的以前年度损益调整科目的费用怎么处理

齐红老师解答 2022-04-21 22:39

填写纳税调整项目明细表扣除类其他栏次纳税调减

快账用户8463 追问 2022-04-22 04:13

做21年汇算清缴时，22年账上有21年的票据，21年这些票据如果记的销售费用科目，则在21年汇算清缴表上做调增?如果记的以前年度损益调整科目，则在21年汇算清缴时做调减?请问是这样吗

齐红老师解答 2022-04-22 06:36

做21年汇算清缴时，22年账上有21年的票据，21年这些票据如果记的销售费用科目，则在21年汇算清缴表上做调增？您21年账上都没有为啥要调增？

快账用户8463 追问 2022-04-22 06:40

21年的票据（销售费用）记在22年账上，现在做汇算清缴，需要把21年的这些票据调增吗

齐红老师解答 2022-04-22 06:44

不需要啊 21年账上又没有入账您根据什么调增？账上记录了没有发票汇算清缴的时候纳税调增

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